Убыток / проводки

[Наталья Громова]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста:
Компания по итогам года получила убыток. Компания на ОСНО. Микропредприятие. ПБУ 18/02 не применяет.

По решению учредителя убыток погашается прибылью прошлых лет. Соответственно, после утверждения решения в апреле я делаю в бух учете проводки Д 84.03 К 84.02 - сумма убытка.

А что делать с налоговым учетом? Мы же можем на этот убыток уменьшить налоговую прибыль ( 50% от прибыли).
Я тут вычитала, что до реформации баланса этот убыток надо на 97.02 счет перенести ( расходы будущих периодов). Это обязательно? Я просто этого не сделала до реформации баланса.
Я думала, что , когда будет нужно, я просто руками сделаю необходимые операции.

Заранее спасибо за разъяснения.

[Entry]

Наталья Громова, здравствуйте! Да, обязательно на 97. Вы замучаетесь ручными операциями делать.
97 НУ не на что не повлияет, если сейчас переделаете.
Сделайте в копии базы, проверьте и если все ок, то повторите в рабочей базе.
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет.

[Наталья Громова]

Подскажите, пожалуйста, а какой датой эту проводку по переносу налогового убытка на 97 счет нужно делать?

[Entry]

Проводку делаем 31.12.19 по инструкции выше. Там надо порядок операций определенный выполнить.