ПСН

[Lisa-Mari]

Кто заполняет уведомление об уменьшение патента на сумму страх.взносов и у кого есть работники - напишите, пожалуйста, какие строки вы заполняете? Интересуют те, кто уже подавал уведомление на уменьшение патента в этом году и подает второй раз. Интересуют листы А и Б. Строки 010,020, 025 и 030 - все понятно, интересуют остальные. Хочу себя проверить.

[Марина1610]

Добрый день. ИП на УСН и ПСН без работников.ПСН составляет 26000.Страховые взносы за ИП уплачены 43211.Можно ли уменьшить налог по УСН оставшимися взносами от патента -17211 руб?

[Марина1610]

Или мне лучше оплату сделать:например ПФР-26000, ПФР-8445,Мед.страх-8766

[MarinaAnna]

Марина1610, При совмещении УСН и ПСН, вам нужен раздельный учет, вам нужно взносы распределить между УСН и ПСН, для этого берете потенциальный доход по ПСН + доход УСН (если УСН доходы, то полностью доход, если УСН доходы минус расходы, то берете чистый доход, т.е. за вычетом расходов) определяете процентное соотношение и этот процент применяете для распределения взносов. Например : при определении соотношения, получилось что деятельность на ПСН 40%, а по деятельности УСН 60%, вот и взносы ПФР распределяете таким образом, для ПСН от уплаченных взносах берете 40%, а для деятельности УСН берете 60%.

[Марина1610]

Сообщение от MarinaAnna

Марина1610, При совмещении УСН и ПСН, вам нужен раздельный учет, вам нужно взносы распределить между УСН и ПСН, для этого берете потенциальный доход по ПСН + доход УСН (если УСН доходы, то полностью доход, если УСН доходы минус расходы, то берете чистый доход, т.е. за вычетом расходов) определяете процентное соотношение и этот процент применяете для распределения взносов. Например : при определении соотношения, получилось что деятельность на ПСН 40%, а по деятельности УСН 60%, вот и взносы ПФР распределяете таким образом, для ПСН от уплаченных взносах берете 40%, а для деятельности УСН берете 60%.

Поняла.спасибо.потенциальный доход за 2022г?.без декабря если взять.

[MarinaAnna]

Чтобы посчитать процентное соотношение. Пример
Выручка по ПСН = 250000
Выручка по УСН = 100000
Всего общая выручка 350000
250000/350000*100 = 71% (округляем до целых по правилам округления)
100000/350000*100 = 29% (округляем до целых по правилам округления)
Например взносы уплачены 40000 руб
Для ПСН 40000*71% = 28400
Для УСН 40000*29% = 11600
28400+11600 = 40000

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

потенциальный доход за 2022г?.без декабря если взять.

За какой период у вас уплачен ПСН ?

[MarinaAnna]

УСН же вы будете уменьшать за год, ПСН уменьшаете за период на который у вас получен патент.

[MarinaAnna]

Определить доходы по*каждому виду деятельности за*отчетный (налоговый) период по*УСН и*соответствующие ему календарные месяцы по*ПСН в*соответствии с*НК РФ: по*п.*1 ст. 346.17 НК РФ для*УСН и*по*п.*2 ст. 346.53 НК РФ для*ПСН.

Я так понимаю, что для патента берется доход в соответствии с месяцами, на которые был выдан патент.

[Марина1610]

Сообщение от MarinaAnna

За какой период у вас уплачен ПСН ?

Не платили вообще

[Марина1610]

И взносы не платили вообще

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

Не платили вообще

Ну патент то получили ? на какой период брали патент ? вот этот период и берите. Понятно, что выручку по УСН вы не можете посчитать декабрь включительно, так как ее вы сможете посчитать только после 31 декабря, а взносы нужно уплатить за 2022 год до 31 декабря, патент тоже видимо нужно уплачивать до 31 декабря, но сначала нужно посчитать сколько на патент взносов отнести, чтобы подать уведомление или заявление, что там пишется для уменьшения налога на патент. Я думаю, что можно взять суммы по ноябрь включительно.

[Марина1610]

Спасибо,помогли,все понятно

[Марина1610]

Задам еще вопрос: ИП УСН Д-Р без работников,снимает денежные средства с расчетного счета,на свои нужды.Естественно в расход мы их не учитываем.Налоговая может назначить проверку?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Марина1610

Задам еще вопрос: ИП УСН Д-Р без работников,снимает денежные средства с расчетного счета,на свои нужды.Естественно в расход мы их не учитываем.Налоговая может назначить проверку?

Это же деньги ИП: куда хочет - туда и тратит. Что тут проверять?

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

Налоговая может назначить проверку?

Денежные средства, оставшиеся после уплаты налога, это личные средства предпринимателя, поэтому он может снимать сколько хочет и за это никому не отчитываться, и налоговой в том числе. Главное, чтобы все налоги были уплачены, и правильно учтены доходы и расходы в соответствии с законодательством. Налоговая может запросить для проверки КДиР, для того чтобы прокамералить декларацию, налоговая у банка запрашивает ваше движение по р/счету, если по выпискам банка у налоговой возникнут вопросы, то они запросят у вас КДиР. Когда деньги на карту ИПшнику переводите, то в назначении платежа указывайте : Доход предпринимателя.
У меня как то было, у ИПешника, на р/счете недостаточно было средств для оплаты товара, ему самому некогда было, он попросил родственника с другой фамилией закинуть деньги на р/счет, тогда еще было время, когда деньги наличку приносили, у оператора заполняли бланк, соответственно, оператор смотрела паспорт, и в бланке прописывала фио того, кто принес, да еще и доверенность вроде была нужна, что имеет право вносить деньги, брать выписки, заверенная ИП. В общем деньги на счет поступили хоть и было прописано, что это взнос предпринимателя, но деньги то поступили не от Петрова, а от Иванова. Когда налоговая стала камералить декларацию, наверное и у банка данные запрашивали, потом требование пришло, что есть расхождение, или объясняйте или сдавайте корректировку и доплачивайте. Позвонила налоговому инспектору, говорю, ну не знаю я его расхождение моих данных с вашими, подскажите. Она мне сказала что такого то числа был приход денег на р/счет, а вы в доходе не отразили, я говорю, так это же был взнос предпринимателя, а она : предприниматель Иванов, а деньги были внесены Петровым, объясняю ей, что так это он брата попросил отнести, так как ему было некогда до банка доехать, брат по доверенности внес. Сказала, напишите пояснение на требование, на первый раз простим, а на будущее имейте ввиду и не повторяйте таких ошибок.

[Lisa-Mari]

Подскажите, пожалуйста. ИП УСН + патенты в разных городах. В одном из городов арендован офис, в котором по сути просто лежат документы и сам ИП там с ними работает, деятельности по этому адресу нет. Но по нему на этот год был получен патент. Сейчас думаем сэкономить и не брать на этот адрес патент на следующий год. Ничего страшного, что у нас есть арендованный офис, который как бы не используется для осуществления деятельности (аренду за него платим с р/с)? УСН нулевое.
Просто мне лично кажется, навряд ли кто-то будет сверять количество арендованных помещений с количеством патентов. А в принципе патентов могло бы и не быть и был бы только УСН. Но хочется еще чьего-то мнения почитать еще.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...Ничего страшного, что у нас есть арендованный офис, который как бы не используется для осуществления деятельности (аренду за него платим с р/с)? УСН нулевое.

Будет УСН, нулевая.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Но по нему на этот год был получен патент.

Насколько я знаю, патент берется на определенный вид деятельности, у вас в этом офисе деятельности никакой нет, так на какой вид деятельности вы получили патент по этому адресу ? Арендованный офис для бумаг, это все равно, что ИП сидит дома в своей квартире и работает с документами, только в данном случае, ИП решил не загромождать квадратный метры своей квартиры, а решил арендовать помещение для работы с документами. О каком тогда патенте может идти речь ?
Деятельности по УСН нет, УСН нулевая, ну и патента на этот офис тоже не должно быть, там деятельности никакой нет.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Насколько я знаю, патент берется на определенный вид деятельности, у вас в этом офисе деятельности никакой нет, так на какой вид деятельности вы получили патент по этому адресу ? Арендованный офис для бумаг, это все равно, что ИП сидит дома в своей квартире и работает с документами, только в данном случае, ИП решил не загромождать квадратный метры своей квартиры, а решил арендовать помещение для работы с документами. О каком тогда патенте может идти речь ?
Деятельности по УСН нет, УСН нулевая, ну и патента на этот офис тоже не должно быть, там деятельности никакой нет.

Я не уточнила, раньше там была деятельность, в том году была, и в этом была, но в самом начале года, а патент получили на год. Сейчас просто офис - одна комната, в которой документы.