НДФЛ с аванса в 2023 году

[Arhimed.]

Сообщение от MarinaAnna

И ведомости на выплаты никуда не делись. Хоть кто то попробовал сделать начисление по окончательному расчету в другое число, не 31 ? а я пробовала, и так и сяк, и без 31 числа никак не обойтись.

у мну давно вертится мысля.....
может с этого года нужно ..... ДВЕ ведомости делать? на 1 и 2 половины?
никто про этот вопрос не думал?
может даже пробовал как оно выглядить будет?


мне всё больше и больше гложет один момент: ГДЕ спустя.... можно будет увидеть сколько было НАЧИСЛЕНО посреди месяца, и сколько соответственно с этого дохода было удержано и уплачено налога?
а может быть ты специально занизил.... и несколько тыщ, которые должны были быть по дате первой половину ушли во вторую....

да и вообще
коли это такой отдельный доход , то он должен же быть где-то зафиксирован.

[Arhimed.]

Сообщение от MarinaAnna

Ты разобрался ? вот по какой причине два раза вычет применяется.

конечно - чего тут разбираться
только давай без декабря

выплатили 25 января зарплату за первую половину
появился доход в январе по дате 25.01 . при исчислении НДФЛа применили вычет на который человек имеет право. Далее с его использованием считается сумма налога

далее выплатили зарплату за вторую половину 10.02
появился доход в феврале по дате 10.02
при исчислении НДФЛа применили вычет на который человек имеет право. Далее с его использованием считается сумма налога

потому что человек имеет право на вычет каждый месяц

при следующей выплате которая случится 25.02 вычет уже не будет применяться - феральский он ужо использовал
в следующий раз вычет применится в марте. при выплате окончательного за февраль

и т.д.

то есть ДЛЯ ЭТИХ ЦЕЛЕЙ не в зарплатную ведомость ты смотришь, которая с бухгалтерией связана
а в НАЛОГОВЫЙ РЕГИСТР , тот который согласно статье 230 вестись должен, но на который почему-то все дружно плюнули и даже не слышали о его существовании.


Хотя, когда только эту статью поправили к сегодняшним требованиям в этой части на форумах только про него и говорили. и про то как его организовать, и про то как его устроить тем кто вручную зарплтату ведёт, и про наличие штрафов за его отсутствие

Но зато все отлично помнят про то что ненавистная 1-НДФЛ отменена, но что вместо неё "самостоятельно разработанный" быть должен - уже не знают

[Arhimed.]

Сообщение от Arhimed.

только давай без декабря

а про декабырь мну даже и не напоминай
я не понимаю как можно часть из совершенно другого законодательства впихнуть ещё и в новое.
нет ничего в нормативке про переходный период, про то как отдельно учитывается "из оттуда"

добуквенно
по всем законам прошлым доход за ВЕСЬ декабрь появился 31.12.22
по новым - часть выплаченная в январе - доход в январе датой выплаты
и чё? дфа раза? по закону - да. если вчитываться, то именно так и должно быть

но это же абсурд. конечно.

потому ВСЁ выплатил в декабре. и на 01.01.23 у меня вообще по всем расчётам зеро
хоть в ээтой части легче. мне даже думать про это не нужно. и даже КБКу искать

[MarinaAnna]

И несмотря на то, что вычет применился два раза, НДФЛ получился больше.
Если раньше я начисляла зарплату за месяц 11750 - 1400 = 1346 такой получался НДФЛ.
А сейчас получается, с аванса НДФЛ 582 и НДФЛ по окончательному расчету 1164 и соответственно с зарплаты 11750 два раза вычет применился и если сложить эти два НДФЛа, то получается 1746 руб. Почему ?
А дальше в феврале еще интересней получается НДФЛ с аванса начисляется без вычета 763, с зарплаты НДФЛ красиво, как и привычно 1346, но если сложить, то получается 2108,

[MarinaAnna]

Сообщение от Arhimed.

далее выплатили зарплату за вторую половину 10.02
появился доход в феврале по дате 10.02
при исчислении НДФЛа применили вычет на который человек имеет право.

Хорошо. В январе при авансе вычет применился. Ок. Но почему 10 февраля показывает вычет два раза, надо полагать, показывает январский вычет и февральский ? Так ? Потому как при авансе в январе, нигде в проводках не формируется ни НДФЛ, ни вычет, он виден только в документе начисление аванса. Получается раз у меня 25 и 10, то поэтому два раза вычет проставляется, так ?

[Чумработница]

Сообщение от Среда

глупости какие

да как у вас такое в голове рождается?

ответы: вы попутали периоды подачи уведомлений с периодами начисления зарплаты
аванса не существует и никогда не существовало. Аванс - это выплата наперёд, за нечто будущее... А то, что вы выплачиваете 15го числа, это заработная плата за первую половину месяца. Вот когда выплачиваете - тогда и начисляете. Если в 1С, то там есть соответствующий документ. И вот если это самое начисление и выплата за первую половину месяца у Вас поисходит до 22 числа (а у вас, как я понимаю, 15го), то на это начисление следует подать уведомление до 25го числа этого же месяца и уплатить НДФЛ до 28 числа этого же месяца.

Идём дальше.
Если зарплату выплачиваете 31го, то в этот день и делаете начисление и выплату. По этой выплате Вы должны подать уведомление до 25 числа СЛЕДУЮЩЕГО месяца и уплатить НДФЛ до 28 следующего месяца.

Более того, кто выплачивает зарплату позже (ну например 10 числа слдующего месяца), 1С рекомендует именно тогда и начислять!
Поскольку теперь дата получения дохода в виде заработной платы, это дата её выплаты (а раньше было последний день месяца), то смысл начисления 31го отпал.

Коллеги, не стану цитировать другие цитаты.
Это родилось не в моей голове стукнутой пыльным мешком, а из официальных разъяснений не форуме 1С.

С 1 января 2023 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). То есть НДФЛ нужно перечислить:

за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января,
за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.
Источник: https://buh.ru/articles/documents/159016/

Наверно я и стукнутая пыльным мешком, но согласитесь лучше быть стукнутым заранее, чем потом отряхивать эту пыль.

И честно я жду не нападок, а выработки алгоритма нашей работы.

[MarinaAnna]

Сообщение от Чумработница

И честно я жду не нападок, а выработки алгоритма нашей работы.

Считаем, что зарплата за декабрь выплачена и НДФЛ перечислен в декабре. Все, декабрь не обсуждаем.
Теперь у начислили аванс 15 января, это доход января, автоматом начислился НДФЛ с аванса. дальше вы должны начислить зарплату за январь, какого числа вы ее будете начислять именно за январь ? 22 января ? но тогда получится, что вы не полностью за январь начислите зарплата, так как январь у нас заканчивается 31 января. Вы можете выплатить, зарплату за январь 22 числа, но это будет не полноценная зарплата.
Поэтому зарплату начисляем 31 января. Есть по зарплате еще документы, как ведомость по зарплате.
Уведомления мы подаем не на основании начисленной зарплаты, а на основании ведомостей, тогда когда выплатили работнику доход по ведомости, той датой и будет НДФЛ и соответственно в том периоде и будет уведомление.

Вы попробовали сделать начисление аванса и зарплаты в январе ? попробуйте.

[MarinaAnna]

Сообщение от Чумработница

С 1 января 2023 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). То есть НДФЛ нужно перечислить:

за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января,
за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.
Источник: https://buh.ru/articles/documents/159016/

И здесь все правильно написано.

[Lem@n]

Сообщение от Чумработница

С 1 января 2023 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). То есть НДФЛ нужно перечислить:

за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января,
за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.
Источник: https://buh.ru/articles/documents/159016/

Что именно вы хотели сказать этой цитатой?
Алгоритм:
1. Произошла какая-то выплата (зарплата за прошлый месяц, аванс текущего месяца, отпускные, окончательный расчет, больничные и т.д) за период 01 - 22 января, уведомление до 25 января, оплата до 28 января (выходные пока не берем в расчет)
2. Произошла какая-то выплата (какая именно - в пункте выше) за период 23 января - 22 февраля, уведомление до 25 февраля, оплата до 28 февраля.
3. Период выплат 23 февраля - 22 марта, уведомление 25 марта, оплата 28 марта.
И так далее. Здесь есть тема, где выложены таблицы с периодами и "критическими" датами.
И только в декабре период с 23 декабря закроется не 22 января следующего года, а 31 декабря текущего.

[MarinaAnna]

Видимо путаница происходит начисление и выплата. Окончательный расчет за январь начисляют 31 января, а выплата будет происходить либо 31 числа, либо уже в другую дату в феврале. Но начисление то все равно остается 31 числом.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Видимо путаница происходит начисление и выплата. Окончательный расчет за январь начисляют 31 января, а выплата будет происходить либо 31 числа, либо уже в другую дату в феврале. Но начисление то все равно остается 31 числом.

Для налоговиков не имеет значения, когда начислено! Им важно, когда и сколько выплатили, сколько удержали и соответственно перечислили им в указанные сроки. Потому и хотят видеть налог в бюджете при каждой выплате!
А что уже мы там начислили и когда, это больше для нашего бухучета.
Соответствие начислений и выплат они увидят только в отчетности!

[Arhimed.]

Сообщение от Чумработница

Это родилось не в моей голове стукнутой пыльным мешком, а из официальных разъяснений не форуме 1С.

Цитата:

это ВСЁ в отношении работы с этого года
в цитате всё правильно написано - по тексту актуального на сегодня НК

Сообщение от Чумработница

за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.

это про декабрь который относится к периоду с 2023 года

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

И только в декабре период с 23 декабря закроется не 22 января следующего года, а 31 декабря текущего.

поправочка
в последний рабочий день года!

то есть из-за выходных перенесётся не после выходных, как всегда со всеми отчётами и платежами, а накануне выходных!

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

поправочка
в последний рабочий день года!

то есть из-за выходных перенесётся не после выходных, как всегда со всеми отчётами и платежами, а накануне выходных!

Обрати внимание, я говорила не про конечную дату оплаты, а про период, который закроется не 22 января, а 31 декабря!

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

Обрати внимание, я говорила не про конечную дату оплаты, а про период, который закроется не 22 января, а 31 декабря!

тут нужно сразу расшифровывать для понимания. ибо выше были приведены даты с периодами и датами сроков для отчётности.
приведено для примера пару месяцев. Далее - и так далее
отдельно выделен период конца декабря и на этом точка. по смыслу можно додумать что угодно со всем остальным относящемся

период 23.12-31.12
а Уведомление и уплату нужно произвести до последнего рабочего дня

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

период 23.12-31.12
а Уведомление и уплату нужно произвести до последнего рабочего дня

А кстати. Допустим, увольнение 31 декабря. У нас, например, это вполне возможно. Розничный магазин, работает без выходных. Зарплата продавцам выплачивается из кассы. То есть, окончательный расчет будет 31 декабря. Значит, налог, еще не удержав из дохода, перечисляем одним или двумя днями раньше выплаты зарплаты, в зависимости когда последний рабочий день по производственному календарю.
Как раз один из случаев, когда НДФЛ оплатим из средств налогового агента, то о чем мы и говорили, что теперь и так можно!