Вычеты по НДФЛ с аванса

[MarinaAnna]

Сообщение от mari661

Выплату в январе 2023 года за декабрь в отчетность 2022 включили?

В 6НДФЛ за 2022 год, зарплата декабрьская выплаченная в январе не включается. Она включается в 6НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Вы выплатили декабрьскую зарплату в январе, до 25 января нужно было подать уведомление об НДФЛ, удержанный в январе с зарплаты декабрьской.

[mari661]

MarinaAnna, по наследству мне одна компания досталась.
Вся декабрьская зарплата(аванса не было) выплачена в 2023 году. В отчетность за 2022 год включили все выплаты 2023 год как делали это и раньше. Отчетность прошла(сдано) но внутри бяка. Численность большая и вычеты по патентам применили за 2022 год в этой зарплате.
У меня теперь дилемма что с этим делать. Закрыть 2023 год с учетом ранее поданной отчетности уже как есть. или пересдавать всё

[mari661]

У нас вычеты суммируются сейчас как и раньше. Если не было выплаты в феврале,-вычет переходит на март?

[MarinaAnna]

Сообщение от mari661

Вся декабрьская зарплата(аванса не было) выплачена в 2023 году.

По хорошему то сдать бы корректировочный отчет годовой за 2022 год, декабрьская зарплата в отчете фигурировать не должна. Она должна быть в 1 кв 2023.

Но решение за вами или может быть какое требование от налоговой придет, кто его знает.

[MarinaAnna]

Сообщение от mari661

У нас вычеты суммируются сейчас как и раньше.

Да.

[Lem@n]

Сообщение от mari661

У нас вычеты суммируются сейчас как и раньше. Если не было выплаты в феврале,-вычет переходит на март?

Да, все так же. Либо весь вычет, либо его часть, если зарплата в феврале позволяла применить только часть вычета. Тогда остальная часть переходит на март.

[mari661]

Спасибо большое Вы очень помогли.
Всем хорошего, продуктивного дня!

[mari661]

Добрый день.
У меня ещё вопрос возник.
НДФЛ с аванса за декабрь мы отражаем в отчете за 2022 год.
Когда его надо было оплатить? Мы перечислили 28 января, это правильно?

[Среда]

Сообщение от mari661

НДФЛ с аванса за декабрь

не существует, поскольку в декабре такого законе ещё не было
и весь НДФЛ с декабрьской зарплаты у вас начислялся 31.12, а уплачивали его или в день выплаты зарплаты, ну или да, до 28 января, поскольку в январе закон уже действовал

А вот как вы отразите в отчётносчти - уже ваше дело. И пока не известно как это всё будет воспринимать налоговая.

Лично у меня вся зарплата декабря и НДФЛ с неё отражена в 1кв.23г.

[mari661]

Среда, спасибо!
И ещё вопрос попутно возник.
В уведомлении не верно указана сумма НДФЛ.
Чтобы поправить просто новое подать и указать тот же период?

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Лично у меня вся зарплата декабря и НДФЛ с неё отражена в 1кв.23г.

Я тоже всю зарплату декабря выплаченную в январе отразила в январе 2023 года.
Есть такие, и на этом форуме тоже, кто принял решение разбить аванс отнести в декабрь, а окончательный расчет отнести в январь. Но видимо это дело каждого, кто как понимает, тот так и делает, лично я решила, что в декабре еще закон не действовал и НДФЛ с аванса мы были не обязаны удерживать.

Сообщение от mari661

Чтобы поправить просто новое подать и указать тот же период?

Да.

[Среда]

Сообщение от mari661

Чтобы поправить просто новое подать и указать тот же период?

да, всё указать точно так же и правильную сумму

[mari661]

Среда, спасибо

[ML2209]

Я аванс декабрь начисленный указала в 22году, а начисленную зарплату за декабрь в 1 кв 23, весь ндфл за декабрь указала в первом разделе 6ндфл за 1 кв.23

[ML2209]

Если вычет больше зарплаты, вычет руками правим на размер зп? и НДФЛ 0, верно?

[Среда]

Сообщение от ML2209

а начисленную зарплату за декабрь в 1 кв 23

за вычетом аванса что ли?

Сообщение от ML2209

Если вычет больше зарплаты, вычет руками правим на размер зп? и НДФЛ 0, верно?

в программе то? Ну да, можно поправить.

[Lem@n]

Сообщение от ML2209

Если вычет больше зарплаты, вычет руками правим на размер зп? и НДФЛ 0, верно?

А где вы вычет хотите править руками?
Программа сама все отражает и регулирует между месяцами.
Если ведете вручную, в Экселе например, тогда да, вычет ставите в размере зарплаты, налог равен нулю, а в следующем месяце остаток неиспользованного вычета прибавляете к вычету текущего месяца. Если опять не хватает, тянете дальше так, что бы к концу года было 12 полных вычетов.

[MarinaAnna]

Сообщение от ML2209

вычет руками правим на размер зп? и НДФЛ 0, верно?

В программе точно нельзя вычет править, вычет суммируется с начала года, даже если сотрудник был в отпуске за свой счет несколько месяцев, вычет все равно предоставляется с начала года и когда начнете начислять зарплату, то этот весь вычет который накопился, будет уменьшать НДФЛ.
На примере :
Январь была зарплата 10000 вычет 1400 - НДФЛ 1118
Февраль отпуск за свой счет - вычет за февраль 1400
Март отпуск за свой счет - вычет 1400
Апрель зарплата 10000 вычет февральский 1400, вычет мартовский 1400, вычет апрель 1400 = 10000-1400-1400-1400 = 5800 * 13 % = 754 (НДФЛ)

[ML2209]

В программе все можно править, и вычет в том числе, поправила ручками. В 6 нлфл я же не поставлю вычетов больше, чем зп,

[ML2209]

Сообщение от Среда

за вычетом аванса что ли?
в программе то? Ну да, можно поправить.

Не в программе, в 6ндфл, это когда аванс выдан в декабре, а зп в январе и НДФЛ в январе