ПАТЕНТ

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Тогда почему ПСНщиков, в отличии от УСНщиков, обязывают подавать в таких случаях уведомления?

На ПСН и раньше подавали, в каком-то году давным давно у меня был у кого-то ПСН, когда его ввели только, тогда помню, что чтобы уменьшить ПСН нужно было сначала заплатить взносы фиксированные, а потом подать заявление на уменьшение ПСН, просто оно вроде бы называлось Заявление. Сейчас уведомление, только оно не такое как по налогам мы подаем уведомления с указанием КБК ОКТМО например НДФЛ, это уведомление называется Уведомление на уменьшение налога ПСН, раньше, нужно было сначала уплатить, а потом подать, а сейчас можно не уплачивая подать. А что касается УСН, раньше же мы в декларации уменьшали на страховые взносы, и никаких уведомлений не подавали, при УСН например 6%, и платили сразу на КБК взносов. В 2024 году не знаю, почему не надо подавать.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

в отличии от УСНщиков

УСНщики не подают именно уведомление о взносах ИП фиксированных, если он без работников, потому что при расчете авансовых платежей УСН, он и так, в случае оплаты уменьшает свой авансовый платеж УСН, а в конце года видно это в декларации, так как там все расписано. Ну, а если есть работники, то как и везде подает уведомления два месяца, а третий РСВ и т.д. А у ПСКщиков несколько другая схема. Если не подать уведомление на уменьшение ПСН, то всю сумму спишут на ПСН без уменьшения, если я каждый квартал плачу страховые взносы, налоговая не понимает, что я плачу взносы, потому что все деньги в одном кошельке, а для того, чтобы я своим уведомлением написала им, чтобы они уменьшили ПСН на сумму взносов, они и уменьшат ее, а взносы направят в ПФР. Некоторые вообще исходя из расчетов ПСН могут не платить, смотря какой вид деятельности на ПСН, например у них патент стоит 45 тыс годовой, а взносов 49500, они тогда ПСН вообще не будут платить.

[MarinaAnna]

Закину сюда информацию про 1%, чтобы каждый раз не искать. В общем-то получается я все правильно сделала, что в уведомлении на уменьшение патента прописала всю сумму взносов и фиксированных и 1%. До этого сомневалась, можно ли 1% со сроком уплаты 1 июля 2025 включить или ее нужно включать только в 2025 году. Оказывается, что можно и в этом году ее включить.

Взносы 1% при ПСН в 2024 году

Вопрос с уменьшением ПСН 2024 года на дополнительные взносы в размере 1% с доходов сверх 300 тыс. руб. за 2024 год, наконец-то, решен окончательно.

ФНС выпустила письмо от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, в котором подтвердила, что к допвзносам за 2024 год и последующие периоды будет применяться такой же подход, который служба разрешала в 2023 году письмом от 25.08.2023 № СД-4-3/10872. То есть взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., за 2024 год (срок уплаты 1 июля 2025 года) для уменьшения налога по ПСН могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году (см. также информацию ФНС от 09.04.2024).

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

УСНщики не подают именно уведомление о взносах ИП фиксированных, если он без работников, потому что при расчете авансовых платежей УСН, он и так, в случае оплаты уменьшает свой авансовый платеж УСН, а в конце года видно это в декларации, так как там все расписано.

Раньше при УСН могли уменьшить только на оплаченные в отчетном периоде взносы, а сейчас на любую часть или даже всю годовую сумму, независимо от оплаты. И все-равно не подаем никаких уведомлений на уменьшение.
В общем, различие между ПСН и УСН в плане схемы уменьшения налога, это в обязанности подавать уведомление при ПСН, а при УСН такой обязанности нет?

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Закину сюда информацию про 1%, чтобы каждый раз не искать. В общем-то получается я все правильно сделала, что в уведомлении на уменьшение патента прописала всю сумму взносов и фиксированных и 1%. До этого сомневалась, можно ли 1% со сроком уплаты 1 июля 2025 включить или ее нужно включать только в 2025 году. Оказывается, что можно и в этом году ее включить.

Оба-на! Разродились после 1 квартала 2024г.! А ведь кому-то, возможно, выгодней было уменьшить именно в этот квартал!
MarinaAnna, спасибо, зеванула это Письмо!

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Оба-на! Разродились после 1 квартала 2024г.! А ведь кому-то, возможно, выгодней было уменьшить именно в этот квартал!

Ага. У меня патент первую часть нужно было заплатить 30 марта , так как у меня он был с нового года, то в течении 90 дней с момента действия патента, и я не уменьшала, так как не понятно было что и как, заплатила полностью, правда, оставшуюся часть поторопилась заплатить, боялась, что спишут имущественные налоги (имущество и транспорт) и потом не пойму, правда, в кабинете, учитывая, что я частями платила взносы, там отражается сумма, сколько мне нужно денег закидывать еще туда, я и закинула, а сейчас, с учетом того, что уведомление подала, получается, что у меня там образовывается небольшая переплата, на днях, когда они уже проведут мое уведомление, посмотрю, отобразится эта переплата или как. На сумму уплаченных имущественных налогов то точно должна быть переплата, потому что спишут они ее видимо 2 декабря, хотя фиг их поймешь.

[MarinaAnna]

Lem@n, Для тебя информация по взносам УСН в 2025 году :

Учет страховых взносов ИП за себя в расходах при УСН с 2025 года

С 2025 года страховые взносы ИП за себя учитываются в расходах при УСН "доходы минус расходы" в том году, в котором наступает срок их уплаты, установленный законодательством, независимо от фактической уплаты.
Например, взносы с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, за 2024 год со сроком уплаты не позднее 1 июля 2025 г. учитываются в расходах 2025 года.

Фиксированные взносы по единому тарифу за 2025 год с установленным сроком уплаты не позднее 28 декабря 2025 г. - в расходах 2025 года.

А взносы с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, за 2025 год со сроком уплаты не позднее 1 июля 2026 г. - в расходах 2026 года.

При обновлении 1С 8.3 такая информация по учету взносов УСН на следующий год.

[MarinaAnna]

В 2025 году срок уплаты фиксированных взносов перенесли с 31 декабря на 28 декабря, поэтому по фиксированным взносам можно их учесть в расходах 2025 года, а вот 1% с доходов свыше 300 тыс, разрешат учитывать только уже в следующем 2026 году, так как срок их уплаты будет 1 июля 2026 года.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Ага. У меня патент первую часть нужно было заплатить 30 марта , так как у меня он был с нового года, то в течении 90 дней с момента действия патента, и я не уменьшала, так как не понятно было что и как, заплатила полностью, правда, оставшуюся часть поторопилась заплатить, боялась, что спишут имущественные налоги (имущество и транспорт) и потом не пойму, правда, в кабинете, учитывая, что я частями платила взносы, там отражается сумма, сколько мне нужно денег закидывать еще туда, я и закинула, а сейчас, с учетом того, что уведомление подала, получается, что у меня там образовывается небольшая переплата, на днях, когда они уже проведут мое уведомление, посмотрю, отобразится эта переплата или как. На сумму уплаченных имущественных налогов то точно должна быть переплата, потому что спишут они ее видимо 2 декабря, хотя фиг их поймешь.

У моего ИП сложились на начало 2024г. на ЕНС немалые переплаты за счет имущественных налогов. Теперь вся эта "прелесть" в одном котле с налогами его деятельности! Там фиг что поймешь. Надо как-то разобраться и выяснить, можно ли в счет этих переплат недоплатить налоги, и какие именно налоги можно уменьшить. Или может на возврат подать заявление.
Попросила ИПшника подождать с уплатой налогов со сроком до декабря, прежде чем смогу разобраться. Если еще получится это сделать!

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

То есть, если только УСН или только ПСН, уведомлять их не надо, а если совмещают, тогда хотят знать?

Я всё равно уведомляю, т.к. один инспектор так считает, а другой эдак.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

У моего ИП сложились на начало 2024г. на ЕНС немалые переплаты за счет имущественных налогов.

У меня в прошлом году списали с расчетного счета имущественные налоги у ИП, если бы не увидела, то налог какой-нибудь не доплатила бы. Сейчас ждала, когда они там у себя сделают начисление имущественных, сейчас они уведомления не присылают по почте как раньше, у кого есть личный кабинет, а на госуслуги присылают только если задолженность образовалась по имущественным налогам, а теперь если есть ИП и у него есть расчетный счет, то без зазрения совести списывают, а если есть деньги на ЕНС, то оттуда зачитывают и все. А у твоего то откуда образовалась переплата ? Разбирайся. Если у твое ИП только УСН, то есть еще время разобраться, а я то боюсь, чтобы патента не лишили, а вернее, чтобы на следующий день без головной боли дали новый патент, контролирую.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Lem@n, Для тебя информация по взносам УСН в 2025 году.

Спасибо! Но у меня ИП на УСН Доходы.
Но кому-то эта информация будет полезной!

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

В 2025 году срок уплаты фиксированных взносов перенесли с 31 декабря на 28 декабря, поэтому по фиксированным взносам можно их учесть в расходах 2025 года, а вот 1% с доходов свыше 300 тыс, разрешат учитывать только уже в следующем 2026 году, так как срок их уплаты будет 1 июля 2026 года.

Посмотрим еще, может опять продлят как с 2024 годом!

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Я всё равно уведомляю, т.к. один инспектор так считает, а другой эдак.

Уведомляешь при ПСН?

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

У меня в прошлом году списали с расчетного счета имущественные налоги у ИП, если бы не увидела, то налог какой-нибудь не доплатила бы. Сейчас ждала, когда они там у себя сделают начисление имущественных, сейчас они уведомления не присылают по почте как раньше, у кого есть личный кабинет, а на госуслуги присылают только если задолженность образовалась по имущественным налогам, а теперь если есть ИП и у него есть расчетный счет, то без зазрения совести списывают, а если есть деньги на ЕНС, то оттуда зачитывают и все. А у твоего то откуда образовалась переплата ? Разбирайся. Если у твое ИП только УСН, то есть еще время разобраться, а я то боюсь, чтобы патента не лишили, а вернее, чтобы на следующий день без головной боли дали новый патент, контролирую.

Жесть! А какой датой списали? До 1 декабря или позже?

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Жесть! А какой датой списали? До 1 декабря или позже?

Нашла ответ на свой же вопрос. Это мрак, какие-то качели-карусели на этих долбанных ЕНС! Кручу-верчу, запутать хочу!
Могут ли списать средства с ЕНС индивидуального предпринимателя в счет уплаты имущественных налогов физического лица?

[Lem@n]

ФНС направляет уведомления не позднее 30 дней до срока уплаты налогов. Уведомления об имущественных налогах приходят до 1 ноября, и у граждан остается месяц, чтобы заплатить.

По мнению управляющего партнера Taxadvisor Дмитрия Костальгина, автосписание «лишает граждан права самим решать, как и когда распорядиться собственными средствами». «Налогоплательщик даже не может среагировать, так как налоговая сможет проводить списания без его ведома», — отметил эксперт.

К тому же возникает своего рода неравенство: у кого денег на едином налоговом счете нет, смогут сами решать, когда платить налоги, а у кого положительное сальдо, будут лишены такого права, добавил Костальгин.

В Минфине на это возразили, что обязанность уплатить налог возникает у гражданина именно со дня получения уведомления, а 1 декабря — это предельный срок.

Абсолютно согласна с выделенным текстом.

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Уведомляешь при ПСН?

Да

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

До 1 декабря или позже?

Списали 21 октября, несмотря на то, что срок уплаты наступает 2 декабря.
ИПешник открылся 15 сентября, и как только появились деньги на расчетном счете в октябре, они сразу отправили в банк на списание сами.

[MarinaAnna]

Еще бы они приходили. Раньше, да приходили по почте, а сейчас, если есть личный кабинет. то карауль, когда там это уведомление будет, да еще и без бутылки не разберешься где его там найти.