налоговая просит пояснение об авансовой сч-ф

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Чтобы знать, что вы ставку по НДС выбрали 5/7 и не забывали перечислять в бюджет.

Эта строка естественно, будет заполнена. Я спрашивала про строки для сумм входящих НДС.

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Эта строка естественно, будет заполнена. Я спрашивала про строки для сумм входящих НДС.

А в строке по входящим будет пусто, т.к. к вычету НДС принять нельзя.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

А в строке по входящим будет пусто, т.к. к вычету НДС принять нельзя.

Хоть бы так и было! А при возврате товара поставщику, что с НДС будет в нашем случае?
И еще. Будем заполнять Книгу продаж. А Книгу покупок, получается, нет, раз данные из этой Книги не войдут в Декларацию?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

...А при возврате товара поставщику, что с НДС будет в нашем случае?

Думаю, что если поставщик работает с НДС, то корректирующую сч/ф выставит. Хотя лучше разъяснений подождать.

Сообщение от Lem@n

...А Книгу покупок, получается, нет, раз данные из этой Книги не войдут в Декларацию?

Книгу покупок скорее всего будем заполнять, чтобы видели наших поставщиков. Иначе откуда брать информацию для встречных проверок? ))

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Думаю, что если поставщик работает с НДС, то корректирующую сч/ф выставит. Хотя лучше разъяснений подождать.

Книгу покупок скорее всего будем заполнять, чтобы видели наших поставщиков. Иначе откуда брать информацию для встречных проверок? ))

Вот что вычитала в одной из статей"

Если «упрощенщик» не получил освобождение от НДС, то он обязан выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж и книгу покупок. Это правило применяется независимо от того, по какой ставке он начисляет налог на добавленную стоимость.

В Книге покупок регистрируют документы, на основании которых ООО или предприниматель вправе принять вычет по НДС. К таким документам, в числе прочего, относятся:

- счета-фактуры, выставленные продавцами;
- «авансовые» счета-фактуры;
- корректировочные счета-фактуры: исходящие с уменьшенной стоимостью поставки и входящие с увеличенной стоимостью поставки;
- счета-фактуры по строител-монтажным работам для собственного потребления;
- бланки строгой отчетности или их копии (при вычетах по командировкам);
- таможенная декларация и документы, подтверждающие уплату НДС при импорте.

Выделенное в тексте, видимо, и придется заносить в Книгу покупок.

Вот здесь вопрос, что значит:
"корректировочные счета-фактуры: исходящие с уменьшенной стоимостью поставки и входящие с увеличенной стоимостью поставки"?

Это в каких случаях и как происходит?
Допустим, поставщик предоставил корректировочную СФ с увеличением. Почему мы должны вносить в книгу покупок, если все-равно не применим это к вычету?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

...вопрос, что значит:
"корректировочные счета-фактуры: исходящие с уменьшенной стоимостью поставки и входящие с увеличенной стоимостью поставки"?

Это в тех случаях, если поставщик выставил корректировочный сч/ф.

Сообщение от Lem@n

Допустим, поставщик предоставил корректировочную СФ с увеличением. Почему мы должны вносить в книгу покупок, если все-равно не применим это к вычету?

Потому нужно вносить, т.к. сумма НДС увеличится от поставщика и чтобы потом не было расхождений. Если разрыв будет, то запросят пояснения.
Те, кто на УСН, в КУДиР должны выделять НДС отдельной строкой.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Потому нужно вносить, т.к. сумма НДС увеличится от поставщика и чтобы потом не было расхождений

В чем могут быть расхождения, если обычные СФ мы не должны вносить в книгу покупок, так как они не дают нам права вычета на них.
Понятно, если бы мы применяли вычеты, а потом с учетом корректировочных СФ уменьшали либо увеличивали НДС к вычету.
С чем будут сравнивать корректровочные СФ?

[Lem@n]

Вот еще, другое мнение, совпадающее с моим. Но я пока "чайник" в НДС!

Новые обязанности по НДС для упрощенцев с 2025 года

Книга покупок ведется в целях получения налоговых вычетов по НДС. Поэтому при УСН вести книгу покупок потребуется только в том случае, если выбран вариант с традиционным НДС: ставками 10 и 20% и вычетами.

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Но я пока "чайник" в НДС!

У меня проблема не в самой работе с новым для меня налогом, изучу всё, куда я денусь, первый раз что ли!
Проблема в организации этой работы. С первичкой я не работаю, с ней работают в самом магазине.
То есть, мне надо досконально понимать, что мне делать в работе с НДС, что бы я не только у себя внесла изменения в своих программах, но и организовала работу оператора и директора с этими новшествами.
В магазине установлена другая программа, Контур Маркет. Из нее я скачиваю приходы, ну как скачиваю, формирую в ней товарные отчеты, распечатываю в виде Эксель таблицы и вношу приходы в свою 1-С только по дате, номеру, названию поставщика и суммы накладной.
Если просто скачивать себе в программу из Маркета, потянется весь ассортимент по наименованиям, а мне он не нужен. Моя базовая версия 1-С на это не рассчитана. Учет веду в своей программе по партиям. Товар у меня один - "товар в ассортименте".
В Контуре в Настройках реквизитов настроен "УСН", поэтому сейчас при приходовании в Контуре там даже нет возможности выделить НДС, в накладных в той программе только закупочная цена, наценка и продажная цена.
То есть, если мне все же нужны будут суммы входящих НДС, в магазине придется не только ККТ перепрошивать для чеков с НДС (ККТ подвязаны к Контуру) но и сам Контур Маркет перенастраивать на приходы с НДС!
Оператор наш уже в ступоре от предстоящей работы, не только я!
Он и так-то постоянно что-то не дорабатывает в приходах, все косяки потом исправляем при моих квартальных сверках с поставщиками!
Но сейчас это касается только расчетов с поставщиками, а теперь добавятся и, извините, "сношения" с налоговой!
Вот и пытаюсь разобраться, что б не сделать дурную работу в Контуре, возможно напрасную мою работу в первое время с первичными документами, что бы наладить дальнейшую работу с первичкой у оператора.
Поэтому и пытаюсь найти информацию, обязаны ли мы будем собирать входящие НДС в Книге покупок, либо какие-то только НДС из корректировок? Придется ли показывать в Декларации сумму этих НДС, которая никак не влияет на наш исходящий НДС?

[Lem@n]

А это уже конкретно Методичка по НДС для УСН от ФНС.
Вот что сказано там:

17. В каких случаях можно заявить налоговые вычеты по НДС
В отдельных случаях налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, вправе заявить к вычету следующий НДС:
1. исчисленный самим плательщиком УСН при получении авансов или при отгрузке (по сути, это возврат из бюджета ранее уплаченной суммы налога).
Исчисленный НДС можно заявить к вычету в следующих случаях:
- при отгрузке в счет авансов («обнуление» НДС с аванса);
- при возврате авансов и расторжении (изменении условий) договора;
- при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг);
- при изменении цены отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения.
Вычет исчисленного НДС вправе заявить как налогоплательщик УСН, применяющий общую ставку 20 (10)%, так и применяющий специальные ставки 5 (7)%.

В указанных случаях в книге покупок регистрируются авансовые счета-фактуры,
либо корректировочные счета-фактуры (при возврате или отказе от товаров, работ, услуг). Сведения из книги покупок выгружаются в декларацию по НДС.

То есть, в Книгу покупок мы можем вносить только СФ, предъявленные поставщиком на полученный от нас аванс (таких у нас только 3 поставщика!), либо корректировочные СФ на возврат от нас товара (таких у нас значительно больше).
И ключевое слово из Методички, что мы вправе заявить вычет! То есть, если где-то как-то до меня не дойдут такие СФ, могу и не внести их в Книгу покупок и соответственно, в Декларацию и налоговая вряд ли обидится на нас за это! Или все же будет сверять нас с контрагентом?
Для себя сделала пока такой вывод:
1. От своих строго требую передавать мне такие СФ (иначе не уменьшу НДС)
2. Заношу их в Книгу и в Декларацию.
3. Если обнаружу такие СФ позже (в основном при квартальных сверках), а Декларацию уже сдала, значит, заполняю Дополнительный лист и сдаю корректировочную Декларацию.
То есть, мне главное, контролировать и получать для себя авансовые (их будет мало) и корректировочные СФ?
Верно рассуждаю?

[Lem@n]

Вопрос остался пока по Контур Маркету. Стоит ли его перенастраивать? При приходовании товара в этой программе в наценку добавим и НДС, то есть продажная цена составится из закупочной цены, наценки и НДС, который автоматически выделится в размере 5% со стоимости проданного товара.
И не важно, какой поставщик этого товара, плательщик ли НДС и по какой ставке, или вообще не плательщик (таких у нас около половины поставщиков).
Верно?