Ну, вот и дождались! Закон о внесении изменений в НК РФ! Читайте!

[angel_]

vsv-boss, мы ждем (с) ваших мыслей...а вы все о наших....

[SonNata]

Там не указано, что должно быть кол-во. Сл-но его указывать не обязательно. Мне например не ясно, как по с/ф можно будет определить предоплатная она или нет. А если в наименовании указать "Предоплата за товар", то думаю это не подойдет под пункт 4. Хотя, если мы например торгуем хозяйственными товарами, то думаю что можно так и указать "Хозяйственные товары в ассортименте". Ведь цены, Страны и ГТД тоже нет.
в) дополнить пунктом 5.1 следующего содержания:
"5.1. В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, должны быть указаны:
1) порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3) номер платежно-расчетного документа;
4) наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав;
5) сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
6) налоговая ставка;
7) сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок.";

[glad]

Согласна с SonNata, придётся счет-фактуру на аванс выписывать не на конкретные наименования товаров (работ, услуг), а обобщённые.. например: предоплата за строительные работы по договору № дата, или предоплата за товары.. при этом количество тоже указать не получится(да и количество не является обязательным реквизитом счет-фактуры на аванс)...

п.с.: и о чём наши законодатели думают!.. пишут законы, а сами-бы попробовали их применить на практике.. тупизм какой-то.

[SonNata]

Что то я задумалась над документооборотом и мне поплохело. Допустим, что со своими, выставленными покупателям, с/ф разобраться можно по "старинке". Где их регистрировать и как учитывать. А что делать со с/ф, выставленными нам поставщиком? Сразу возникает масса вопросов:
Опять же как зрительно отличить с/ф на предоплату и с/ф на отгрузку?
Куда регистрировать предоплатную с/ф? Допустим, чтобы принять НДС к возмещению, то в книгу покупок. А что потом делать со с/ф выставленным на отгрузку (особенно если предоплата была частичной)? Получается тоже в книгу покупок, а в книгу продаж предоплатную? Хотя думаю по этому поводу еще выйдут какие-то разъяснения.

[glad]

Сообщение от SonNata

... А что потом делать со с/ф выставленным на отгрузку (особенно если предоплата была частичной)? Получается тоже в книгу покупок, а в книгу продаж предоплатную? Хотя думаю по этому поводу еще выйдут какие-то разъяснения.

Т.е. принцип зачёта по счетам-фактурам от поставщиков будет тот же самый как и зачёт по предоплате.. счета-фактуры по авансам выданным будут регистрироваться в книге продаж в момент отгрузки.. вообщем, голова кругом..

[SonNata]

Думаю, что да. Ведь както же принять их нужно будет? А декларация заполняется на основании книг покупок и продаж.

[ИринаV]

Народ, проводки-то давайте обсудим
При получении аванса:
Дт 51 Кт 62/авансы,
Дт 76/НДС с авансов и Кт 68/НДС.
А при перечислении аванса и получении с/фактуры от поставщика на аванс:
Дт 60/авансы Кт 51,
Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
Потом при получении допустим ТМЦ и с/ф на эти ТМЦ я должна восстановить НДС с аванса и снова возместить, типа:
1. Дт 19 Кт 60 и Дт 10 Кт 60, Дт 68/НДС кт 19
и тут же 19/авансы (или 76/авансы) Кт 68/НДС.

[glad]

Сообщение от ИринаV

Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
.

Думаю верная Дт 68/НДС Кт 76/Авансы - ндс при перечислении аванса.

[Бухгалтерша]

Хорошо, почитала все.
Вопрос такой, где я как получатель с/ф на аванс должна его фиксировать? В книге покупок?

[glad]

Сообщение от Бухгалтерша

Хорошо, почитала все.
Вопрос такой, где я как получатель с/ф на аванс должна его фиксировать? В книге покупок?

Счёт-фактура на аванс выданный сначала будет фиксироваться в книге покупок,а в момент получения товаров(работ услуг) в книге продаж...

п.с.:бумажной волокиты прибавится.

[Наталья Митричева]

Сообщение от vsv-boss

Сообщение от изменения в НК РФ
Статья 8

В период приостановления действия абзаца четвертого пункта 1 статьи 269 части второй Налогового кодекса Российской Федерации установить, что при отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,5 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 22 процентам - по долговым обязательствам в иностранной валюте.

Объясните мне, пожалуйста, глупой...что-то я недопонимаю. Вот есть у нашей организации кредит в банке. Взят в марте 2008 года. Т.е. если я раньше увеличивала ставку рефинансирования в 1.1 раза, то сейчас (с 2009 года?!) нужно увеличивать в 1.5 раза. Смущает вот это:

Сообщение от vsv-boss

Сообщение от изменения в НК РФ
7. Положения статьи 8 настоящего Федерального закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 сентября 2008 года.

Мне что, за сентябрь, октябрь пересчитывать проценты или имеются ввиду договоры, заключенные с сентября 2008 года?!

[AlexVX]

Внимательно проанализировал перечень пунктов для с/ф из действовавшей ранее ст. 169 и новый перечень для с/ф на аванс.
В с/ф на аванс нет указания единицы измерения, количества, цены. Для табличной части остается то, что было раньше (сумма оплаты, налоговая ставка и сумма налога), плюс добавлено наименование товара/услуг...
Думаю, что и сейчас, до выпуска соответствующих разъяснений, такой состав параметров авансовой счет-фактуры означает, что наименование товаров/услуг можно приводить без ненужной детализации - "строительные товары, пиломатериалы, канцтовары и пр."

[vsv-boss]

Сообщение от Наталья Митричева

Мне что, за сентябрь, октябрь пересчитывать проценты или имеются ввиду договоры, заключенные с сентября 2008 года?!

Я понял так, что можно применить эту норму по списанию на расходы начисленных процентов по любым кредитным договорам, начиная с 01сентября2008г.

[Лёлик]

vsv-boss, у меня не скачались выложенные вами изменения, напишите плизззз № закона.

[vsv-boss]

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ЧАСТЬ ПЕРВУЮ, ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Принят
Государственной Думой
21 ноября 2008 года

Одобрен
Советом Федерации
26 ноября 2008 года

Президент
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ
Москва, Кремль
26 ноября 2008 года
N 224-ФЗ

[AlexVX]

Официальная публикация в "Российской газете"
http://www.rg.ru/2008/11/27/a287688-dok.html

[Helen K]

Что касается сч-фактур на аванс.

Это сделано что-бы меньше было возмещений НДС из бюджета и меньше работы у налоговой
Если мы заказали очень дорогое оборудование, изготавливают его 3 мес. мы платим авансы 1 раз в месяц, то при получении сч-фактур на аванс (если есть договор, предусматривающий эти перечисления) очень удобно брать НДС к возмещению небольшими партиями.
Если бы мы получили сч-фактуру сразу на всю сумму при получении товара, получается НДС к возмещению (бюджет должен деньги) а это сразу встречная проверка. Такое уже было


Что касается указания наименование товаров.
У меня перечень запчастей иногда больше 20 позиций.
Я же не могу знать за какие именно поз. была оплата
Разве "запасные части к компрессорному оборудование" это не наименование товара? Я считаю что наименование.


Все дело в договоре
Если кто-то работает без договора или по договору в котором не указаны размеры перечислений аванса то они работают по старой схеме. Единственное делать экземпляр сч-фактуры на аванс для Покупателя
и передавать ему ее вместе со сч-фактурой на отгрузку.
К возмещению он ее всеравно не предъявит без договора

[glad]

Сообщение от Helen K

Все дело в договоре
Если кто-то работает без договора или по договору в котором не указаны размеры перечислений аванса то они работают по старой схеме. Единственное делать экземпляр сч-фактуры на аванс для Покупателя
и передавать ему ее вместе со сч-фактурой на отгрузку.
К возмещению он ее всеравно не предъявит без договора

Т.е. если нет договора, то счет-фактуру на аванс принять к вычету нельзя? И если в договоре нет оговорки про авансовые платежи и размер этих авансовых платежей - тоже не принимаем к вычету?

[AlexVX]

Сообщение от Balyakina

если в договоре нет оговорки про авансовые платежи и размер этих авансовых платежей - тоже не принимаем к вычету?

Про размер там ничего нет. Вот цитата из Закона:

"9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм."

Здесь опять требуется синтаксический анализ.

"...договора, предусматривающего перечисление указанных сумм..." А какие суммы указывались ранее? А вот: "...сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих...".

[SonNata]

А как Вы считаете, при комиссионной торговле кто должен делать авансовые с/ф? На данный момент я, как Комиссионер делала отчет по предоплатам Комитенту и уже он делал у себя с/ф и платил НДС. Теперь же получается очень интересно. Если их будет делать Комитент то покупатель получит с/ф на аванс совершенно от другого поставщика. Или я должна буду просто перевыставлять покупателям от своего имени с/ф на предоплату, выставленные Комитентом?