Годовая премия:начисление и налоги

[MarinaT]

Сразу к делу У нас УСН 6%. Ген. дир. хочет премию выписать за год, естественно хотим это провернуть в самом конце декабря вместе с з\п - это возможно? Следом Возникает вопрос по поводу налогов:
З\п 23000 общий итог за 9 мес. 207000. + з\п за последние 3 мес. + премия 500000. Итого свыше 600000. Я правильно понимаю что со всей начисленной суммы за декабрь (з\п+премия) плачу 13% и ПФ 56800руб. (сумма из таблицы) и НС ? (какая сумма должна быть)? Причем налог УСН могу уменьшить на эти ПФ и остальные оплаченные за 4 кв.?

P.S. возможно здесь все элементарно, но я на практике никогда не сталкивалась с расчетом налогов где база свыше 600 тысяч.

[Larky]

Сообщение от MarinaT

никогда не сталкивалась с расчетом налогов где база свыше 600 тысяч.

А что, расчет налогов по другой базе как-то отличается?

[Элен-УСН]

у пфр регрессивная шкала... а так, все тоже самое...

[Veselenochka]

что-то я запуталась.. разве у ПФ есть шкала регрессии? только у ЕСН вроде.. или нет?

[Элен-УСН]

Сообщение от Veselenochka

что-то я запуталась.. разве у ПФ есть шкала регрессии? только у ЕСН вроде.. или нет?

пфр и есн... но так как в вопросе организация на усн, то в данном случае будет менятся прф...

[Larky]

Veselenochka, не пугайтесь, таки да...

[Элен-УСН]

Обратите еще внимание, по-моему, на 5-й лист отчета по пенсионным взносам... от 1 до 280 000, от 280 001 до.... (не помню)... вот здесь будет определена регрессия...

[Larky]

Сообщение от Элен-УСН

так как в вопросе организация на усн, то в данном случае будет менятся прф

Нормативку не приведете?

[Элен-УСН]

Сообщение от Larky

Нормативку не приведете?

Нет под рукой... Вам таблица регрессии нужна?

[Veselenochka]

ага, точно, есть такое... все правильно значит.(про регрессию)
а что такое прф?

[Элен-УСН]

Сообщение от Veselenochka

ага, точно, есть такое... все правильно значит.(про регрессию)
а что такое прф?

Это я так называю взносы на обязательное пенсионное страхование (опс)... простите, что так по-свойму написала... привычка...:smile:

[Larky]

"Семен Семеныч..."(с) А-а-а... Я ж со льготами по инвалидам спутал... Под вечер голова уже плохо соображает... Беру свои слова обратно...

[Элен-УСН]

Вот ссылка...
там таблица для есн и ниже для опс

http://www.glavbuh.net/nalogi/ecn/regressivnaya-shkala-dlya-edinogo-socialnogo-naloga-i-pensionnyh-vznosov/

[Элен-УСН]

Сообщение от Larky

"Семен Семеныч..."(с) А-а-а... Я ж со льготами по инвалидам спутал... Под вечер голова уже плохо соображает... Беру свои слова обратно...

У меня тоже бывает... доработались

[Veselenochka]

да уж, напугали сами себя называется

[Элен-УСН]

Сообщение от Элен-УСН

Вот ссылка...
там таблица для есн и ниже для опс

http://www.glavbuh.net/nalogi/ecn/regressivnaya-shkala-dlya-edinogo-socialnogo-naloga-i-pensionnyh-vznosov/

Правда старая таблица, там ставки еще 10 и 4%... Ну в общем есть она, найти токо надо...

[MarinaT]

Так а что все таки по первой части вопроса?! имеется ввиду расчет

[Элен-УСН]

Сообщение от MarinaT

Так а что все таки по первой части вопроса?! имеется ввиду расчет

Давайте по пунктикам вопросы разложим? Так будет проще... а то там в каше все...

[MarinaT]

Так вроде все по порядку описала
1.) З\п 23000: общий итог за 9 мес.= 207000. + з\п за последние 3 мес. + премия 500000. Итого свыше 600000 за год получается.
2.)Я правильно понимаю что со всей начисленной суммы за декабрь (з\п+премия) плачу 13% и ПФ 56800руб. (сумма из таблицы) и НС 11320 (тоже сумма из таблицы)?
3.) Причем налог УСН могу уменьшить на эти ПФ и остальные оплаченные за 4 кв.?

[Элен-УСН]

Сообщение от MarinaT

Так вроде все по порядку описала
1.) З\п 23000: общий итог за 9 мес.= 207000. + з\п за последние 3 мес. + премия 500000. Итого свыше 600000 за год получается.
2.)Я правильно понимаю что со всей начисленной суммы за декабрь (з\п+премия) плачу 13% и ПФ 56800руб. (сумма из таблицы) и НС 11320 (тоже сумма из таблицы)?
3.) Причем налог УСН могу уменьшить на эти ПФ и остальные оплаченные за 4 кв.?

2.) Да, вы удерживаете и оплачиваете 13 %... только странно, что вы сейчас об этом спрашиваете, ведь ндфл платится в бюджет при каждом окончательном расчете, с каждой з/п. Пфр считаете по таблице: то что до 280 001 руб. по обычным ставкам, а потом смотрите в таблице. А нс - это я понимаю Фсс НС и ПЗ... А по какой таблице вы это считаете? Фонд социального страхования устанавливает для вас свой процент, например, у нас 0,7%. И всегда будет 0,7.
3). Единый налог вы можете уменьшить на сраховые взносы в пфр, но не более чем на 50% (у вас же усн 6%). И все. Считаете все доходы, умножаете их на 6%, затем вычитаете из получившегося налога не более 50% (этого налога) взносы на опс.