Уменьшение прибыли после выезной налоговой проверки

[Настюшка]

У нас на предприятии прошла выезная налоговая проверка, проверили 2007 год, но при проверке по их расчетам получилась прибыль, а по наши расчетам убыток и он фактически есть по документам, как в такой ситуации формировать бухгалтерскую отчетность, если проверка закончена а нераспределенная прибыль расходится с данными налоговой, остается в подвешеном состоянии?

[SonNata]

А как это? Вероятно налоговики не все Ваши расходы приняли? И Вы с этим не согласны?

[Настюшка]

видимо так и получилось, да только в суд по этому поводу подавать не стоит так как если им будет нужно, они найдут какие нить др. косяки....просто при расчету налога на прибыль не были учтены расходы на банковское обслуживание..
А вот отведте пожалуйста, если я отнесу те расходы не учтенные на 99 сч. это будет корректно по отношению к бухгалтерскому и налоговому учету?

[Анастасия_sun]

Как так? Почему не учтены расходы на РКО??? Чем они это обосновали-то?

[SonNata]

Настюшка, я поняла. Вы просто "согласились" с их выводами, т.к. это всем удобно. Вам же выдали акт проверки. Вот в соответствии с ним делаете все корректировки и доначисления датой акта. А для бухгалтерского учета, лучше относить не на 99 счет (у меня к этому аудиторы привязывались), а на 91. Вид расходов- расходы, принимаемые за счет прибыли.

[Maxx]

Сообщение от Настюшка

видимо так и получилось, да только в суд по этому поводу подавать не стоит так как если им будет нужно, они найдут какие нить др. косяки....просто при расчету налога на прибыль не были учтены расходы на банковское обслуживание..
А вот отведте пожалуйста, если я отнесу те расходы не учтенные на 99 сч. это будет корректно по отношению к бухгалтерскому и налоговому учету?

"те расходы не учтенные" - что это за расходы?
Если я неправильно Вас понял то поправьте:
Вы в бухучете не проводили расходы по РКО, а в декларации по налогу на прибыль их отразили.
Налоговая на основании того, что в бухучете РКО не проведены, убрала данные расходы из расчета по налогу на прибыль и соответственно насчитала к доплате налог, штраф и пени. Если не так то напишите как было.
На основании Инструкции по применению плана счетов:
На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:
прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со счетом 90 "Продажи";
сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы";
суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".

Т.е. доначисление налога, штафы и пени по акту должны быть отражены на счете 99.

Все остальные расходы должны быть отражены на счете 91 "Прочие доходы и расходы"