Счет-фактура

[gala-sn]

Один из поставщиков предлагает нам самим проставлять дату и номер платежного поручения. Т.е. они написали: "к платежно-расчетному документу №_____ от ____________ "
Как вы считаете, это нормально?
Тогда и на других сч-фак я от руки могу вписать номера платежек...

[Veselenochka]

"Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 20

Вопрос: Правомерен ли отказ налогового органа в принятии вычетов сумм НДС по счету-фактуре: когда поставщик вписывает от руки номер платежного поручения либо номер и дату счета-фактуры?

Ответ: Счета-фактуры служат основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету (п. 1 ст. 169 НК РФ).
Согласно п. 2 ст. 169 Кодекса таковыми не могут являться счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п. п. 5 и 6 этой статьи. Невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных п. п. 5 и 6 настоящей статьи, не может служить основанием для отказа принять к вычету сумм налога, предъявленных продавцом.
Типовая форма счета-фактуры утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914 "Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Правила) и содержит определенное число последовательно расположенных показателей. В соответствии с п. 14 Правил счета-фактуры, не соответствующие установленным нормам их заполнения, не регистрируются в книге покупок. Счета-фактуры, составленные частично с помощью компьютера, частично от руки, но соответствующие установленным нормам заполнения, регистрируются в книге покупок.
Таким образом, счета-фактуры могут заполняться комбинированным способом (вручную и с помощью компьютера), однако при этом не должны нарушаться последовательность расположения, содержание и число показателей, утвержденных Правилами в типовой форме счета-фактуры. При этом счет-фактура, по которому покупатель предъявляет НДС к вычету, должен полностью соответствовать счету-фактуре, на основании которого продавец начисляет налог в бюджет.
Порядок внесения исправлений в счета-фактуры регулируется п. 29 Правил. Не подлежат регистрации в книге покупок и книге продаж счета-фактуры, имеющие подчистки и помарки. Исправления, внесенные в счета-фактуры, должны быть заверены подписью руководителя (или индивидуального предпринимателя) и печатью продавца с указанием даты внесения исправлений. Регистрация в книге покупок счетов-фактур с внесенными в них исправлениями производится в том налоговом периоде, в котором получены счета-фактуры с указанными исправлениями.

С.Климов
Советник государственной
гражданской службы РФ
3 класса
Подписано в печать
14.05.2008

[Lala]

gala-sn, так может быть он вам предложит самому выписывать счет-фактуры и за него расписаться)

Я считаю что это ненормально. Если они вам оформляют документы так пусть они их сделают как положено, и ничего сложно нет в том что они заполнят эту графу сами.

[gala-sn]

Поставщик "разовый". Не хочу связываться. Если не будет нарушением, что я впишу от руки номер и дату п/п, то для меня этот выход легче.

[Samorodok]

gala-sn, можно вписать от руки, главное чтобы у поставщика была такая-же запись в его экземпляре с/ф, согласуйте с ними этот момент.

[Сvета]

Я тоже от руки вписывала, камеральщики принимают такие документы. Это не нарушение. Но надо чтобы и поставщик от руки в своем экземпляре проставил ( это для встречной проверки, если вдруг)

[tomah2302]

Дорогие коллеги! подскажите пожалуста:
1)-В счетете-фактуре на аванс указать № п/п и дату прихода денег на наш счет?
2)-С/ф выписывается в одном варианте или двух, и дают ли её заказчику?
(у нас строительная фирма, ОСНО). Спасибо всем, кто откликнется!!!

[Солнце)))]

Насчёт первого вопроса у меня непонятки. Вообще то счета-фактуры на аванс, я заметила формируются автоматически по формировании книги покупок и книги продаж.
Ну а насчёт количества - выписываются сч-ф в 2-х экземплярах. Один нам и один заказчику.

[наида]

Сообщение от tomah2302

:
1)-В счетете-фактуре на аванс указать № п/п и дату прихода денег на наш счет?

Указывается номер и дата платежного поручения покупателя на перечисление аванса

[наида]

Сообщение от tomah2302

Дорогие коллеги! подскажите пожалуста:
2)-С/ф выписывается в одном варианте или двух, и дают ли её заказчику?
(у нас строительная фирма, ОСНО). Спасибо всем, кто откликнется!!!

счет-фактура на аванс выписывается в одном экземпляре , поскольку покупателю такой счет-фактура не передается.

[Nadia]

Оба экземпляра должны быть идентичны!!! Лучше, чтобы поставщик сам делал все правильно.

[Vlata]

Сообщение от Nadia

Лучше, чтобы поставщик сам делал все правильно.

так мало того, что они не делают, а еще и когда я своих мальчиков отправляю исправить, они им говорят "Что за ерунда, мы никому так не делаем и все молчат, а вашему буху видимо заняться нечем". И мои потом на меня косо смотрят........

[TanyaSHM]

С Нового года все будем выписывать 2 счет-фактуры на аванс!!!

[Lala]

Сообщение от Vlata

так мало того, что они не делают, а еще и когда я своих мальчиков отправляю исправить, они им говорят "Что за ерунда, мы никому так не делаем и все молчат, а вашему буху видимо заняться нечем". И мои потом на меня косо смотрят........

я когда отправляю переделывать счет-фактуру и на такой ответ мой директор говорит сразу: читайте как правильно надо оформлять счет-фактуры, при этом делает умный вид типа сам читал и вам советую.

[пупс]

А подскажите еще такой момент. Мы торговая организация купили товар, в счет-фактуре от поставщика указан номер ГТД и страна. При перепродаже этого же товара мы в счет-фактуре указываем тотже номер ГТД и город, или можно ничего не ставить?

[Veselenochka]

те же данные вы доложны указать - ГТД, страна

[Анастасия_sun]

А у нас вот такая ситуация. Мы заказываем аваибилеты в агенстве. Оплата по езналу. И схема такая: они нам приводзят билеты, счет на оплату, накладные, счет-фактуру, а мы должны уже после получения всех этих документов в течении 3 дней оплатить. Суть вся в том, что в такой вот ситуации поставщик даже при всем желании не может поставить в счет-фактуре номер платежного документа, т.к. на момент выписки счета-фактуры нет этого плтежного документа. Поэтому я проставляю сама))

[Veselenochka]

если на момент выставления с/ф оплата не была произведена, то и заполнять это поле в с/ф не надо.