НДС - опять о нем

[Larsen]

Фирма выполняет работы в марте (3 миллиона), получила аванс - 300 т.руб. в марте, окончательный расчет в апреле. Получила услуги сторонних организаций (2 миллиона) в марте (акты), оплата произойдет в апреле.
А что с НДС? когда наступает обязанность по уплате? 20 апреля?
плииз если можно разъясните.

[Катрин]

Да, до 20 апреля, т.к. НДС по отгрузке (поэтому начисление у вас пройдет в марте, а когды вы получите оплату значения не имеет)

[vsv-boss]

Сообщение от Larsen

Фирма выполняет работы в марте (3 миллиона), получила аванс - 300 т.руб. в марте, окончательный расчет в апреле. Получила услуги сторонних организаций (2 миллиона) в марте (акты), оплата произойдет в апреле.
А что с НДС? когда наступает обязанность по уплате? 20 апреля?
плииз если можно разъясните.

Исходя из вашего сообщения, у вас будет НДС к возмещению, готовьтесь к камералке сразу.

[Nadia]

Сообщение от Larsen

Фирма выполняет работы в марте (3 миллиона), получила аванс - 300 т.руб. в марте, окончательный расчет в апреле. Получила услуги сторонних организаций (2 миллиона) в марте (акты), оплата произойдет в апреле.
А что с НДС? когда наступает обязанность по уплате? 20 апреля?
плииз если можно разъясните.

А вы как отчитываетесь по НДС помесячно или поквартально?

[Larsen]

Nadia,
помесячно

[Larsen]

Сообщение от Катрин

Да, до 20 апреля, т.к. НДС по отгрузке (поэтому начисление у вас пройдет в марте, а когды вы получите оплату значения не имеет)

так значит и когда мы оплатим услуги тоже значения не имеет?
то есть по отгрузке НДС к уплате (оплата в апреле), а по расходам (оплата в апреле) к возмещению
+/- и получится НДС к уплате....а с аванса в зачет выполненных работ пойдет

[AlexVX]

Сообщение от vsv-boss

Исходя из вашего сообщения, у вас будет НДС к возмещению, готовьтесь к камералке сразу.

Как ни чесал в затылке, все равно не понимаю - почему будет результат к возмещению.

[Larsen]

я тоже не поняла....там + значение, НДС к уплате по декларации за март

[vsv-boss]

Сообщение от AlexVX

Как ни чесал в затылке, все равно не понимаю - почему будет результат к возмещению.

Всё очень просто, если субподрядчики выставили акты и сч-ф в марте, то и входящий НДС к предъявлению с расходов в марте, а генподрядчик выполнение подписывает в апреле, а значит и реализация в апреле и НДС к начислению в апреле.
Мне ещё подробнее расписать? Или сами догадаетесь, что в марте есть расходы, а из доходов только аванс, а в апреле есть реализация и нет расходов.

[Larsen]

зачем в апреле? все подписано 31 марта...и акты по реализации и акты по полученным услугам.....апрель нам ни к чему трогать, в апреле будет другая песня...о которой будем думать до 20 мая

[AlexVX]

Сообщение от Larsen

Фирма выполняет работы в марте (3 миллиона), ... окончательный расчет в апреле.

Да, пожалуй эту формулировку можно понимать двояко. Я понял так, что "выполняет работы" - это с бухгалтерской точки зрения, то есть в марте подписан акт.

Сообщение от vsv-boss

Мне ещё подробнее расписать? Или сами догадаетесь...

А вот это лишнее.

[Катрин]

А еще на актах выполненных работ как правило одна дата стоит - дата выписки документа, а не дата подписания сторонами (принятия работ)

[Larsen]

Катрин,
дата последнего дня выполнения работ - 31 марта, а подписали конечно же 1 или 2 апреля....но последние даты к делу не относятся, это просто даты встреч начальников.

[Spa]

Скажите а если мы какие-либо услуги не принимаем на расходы для целей налогообложения, то НДС принимать к вычиту или нет?

[Larsen]

то НДС за счет чистой прибыли...

[vsv-boss]

Сообщение от Larsen

Катрин,
дата последнего дня выполнения работ - 31 марта, а подписали конечно же 1 или 2 апреля....но последние даты к делу не относятся, это просто даты встреч начальников.

Если рядом с подписями уполномоченных лиц на Акте стоят даты совершения этих подписей, то суд (и налорги тоже) могут сказать, что Акт был совершён (утверждён) в более позднюю из всех дат.
Выражаясь по-русски. Если кто-то подписал Акт 02.04.2007г. то действие его будет считасться с 02.04.2007г. А это определяет уже и налогообложение и момент возникновения доходов или расходов, ну и т.д.:bye:

[Larsen]

Сообщение от vsv-boss

Если рядом с подписями уполномоченных лиц на Акте стоят даты совершения этих подписей, то суд (и налорги тоже) могут сказать, что Акт был совершён (утверждён) в более позднюю из всех дат.
Выражаясь по-русски. Если кто-то подписал Акт 02.04.2007г. то действие его будет считасться с 02.04.2007г. А это определяет уже и налогообложение и момент возникновения доходов или расходов, ну и т.д.:bye:

я совершенно однозначно объяснила, что Акт подписан в бане в воскресенье, а дата на нем стоит 31 марта.....если конечно в суд потащат баньщика,то дело плохо

[vsv-boss]

Larsen, а вы сразу могли вот подробно расписать.
Мы ж не телепаты.
Ну теперь к вашим баранам вернёмся.
300тыс руб., полученных в марте по выполненным и актированным в марте работам, с точки зрения НК не аванс. Это первое.
У вас есть выполнение на сумму 3000000 руб с него НДС к начислению.
Это во вторых.
У вас есть подтвёрждённые затраты на сумму 2000000 руб. с них НДС к зачёту. Это в третьих.
И в результате вы должны до 20.04.2007г. сдать декларацию и перечислить НДС к начислению в размере около 152тыс.руб.
И это всё при условии, что все фирмы на ОСНО и все доки оформлены мартом. И пофиг когда у вас там наступят расчёты по договорам между всеми.
Уффф.

[vsv-boss]

Сообщение от Spa

Скажите а если мы какие-либо услуги не принимаем на расходы для целей налогообложения, то НДС принимать к вычиту или нет?

Смотря какие услуги. А в прочем НДС пойдёт туда же, куда вы эти издержки спишите.

[Larsen]

так и было рассказано все про март
а баранов не разводим