выставление актов и сч/ф

[Марина к]

Мы российская трансп-экспед. компания своего транспорта нет, нанемаем перевозчиков. В основном перевозчикам платим в евро, а нам клиент платит в рублях.
Я выставляю акт и сч/ф в течение 5 дней после оказании услуги, как гласит НК РФ, проблема в том, что ставки с клиентом прописаны в евро, так например ставка 1000 евро*на курс 36,5, выставляю 36500 рублей.
А перевозчику плачу в евро
покупка 36,7*1000 евро получается 36700рублей. наша компания получается в минусе, а на сегоднешний день евро вообще подскакивает со страшной силой, получается на сумму которую нам переведет клиент, я не смогу оплатить перевозчику, т.к. не хватит денег на покупку евро? Как в такой ситуации быть????

[Samorodok]

Марина к, а что вам мешает увеличить тарифы для клиента? Или сделать в них поправку: оплата в рублях по курсу ЦБ РФ + % (обычно от 1 до 3).

[Марина к]

У меня директор подписал их форму договора, а клиент главный для нас и он не соглашается на такую формулировку. Мы не хотим его потерять, просто тогда нет смысла работать??? Мне директор говорит, что я должна перевыставить акты и сч/ф другой датой и взять курс больший, но я же знаю, что это нельзя....как быть в такой ситуации и если, я переделаю, что нам грозит от налоговой????

[Samorodok]

Марина к, перевыставить акты вы конечно не можете. В вашем случае, как я думаю, даты ваших актов и актов перевозчиков должы быть те же. А ваши клиенты не согласны платить вам в евро?

[Марина к]

мы перевозчикам платим не всегда по актам, т.к. иностр. фирма их не делает, оплачиваем согласно счета и СМР, поэтому у нас не совпадают даты. Клиенты не согласны платить в евро, т.к -это российская фирма и она не хочет с валютой работать. Я им даже предлагала чтобы я выставляла сч/ф в евро, а они оплачивали на дату оплаты, но это не большой "геморой" для них и они не хотят этого делать.
Что в грозит мне если я перевыставлю сч/ф и акты???

[Samorodok]

Если вы уже получили оплату и у клиента есть счет от вас на соответствующую подписанному акту сумму, как вы собираетесь перевыставлять акты?

[Марина к]

Мы от клиента еще оплату не получили, просто какое наказание будет, если я акт и сч/ф буду выставлять не в течение 5 дней со дня оказания услуг, а позже???

[Samorodok]

Марина к, в течение 5 дней после оформления акта выставляется счет-фактура. Датой оказания услуг считается дата подписания сторонами акта. Каким числом оформите акт, дело ваше.

[Марина к]

Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). В НК четко прописано, когда надо выставлять сч-ф

[Samorodok]

Сообщение от Марина к

выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).

Так и я о том же. Речь идет именно о счет-фактуре. При этом

Сообщение от Samorodok

Датой оказания услуг считается дата подписания сторонами акта.

[Batanik]

Сообщение от Марина к

Мы от клиента еще оплату не получили, просто какое наказание будет, если я акт и сч/ф буду выставлять не в течение 5 дней со дня оказания услуг, а позже???

А как вы определяете дату оказания услуг? Датой оказания услуг является дата подписания акта, а она может быть какой угодно, по согласованию сторон, если канешна, в договоре не предусмотрено иное, т.е. например последнее число месяца или первое число месяца и т.д. А уже счет-фактура, как Вам и говорят, должна быть выставлена в течении пяти дней.А конкретно, дата на счете-фактуре должна быть не позднее пяти дней с даты подписания акта. А прдоставить и фактически нарисовать этот счет-фактуру вы можете и позже, поставив нужную дату.

[Марина к]

у нас работа считается выполненой, когда мы груз доставили до клиента, например, мы его доставили 15 декабря, я так понимаю, что я должна выставить акт и сч/ф в течение 5 дней, например, 18 декабря, или я могу выставить акт и сч/ф 23 декабря??? тогда не понимаю ст. 168

[Samorodok]

Сообщение от Марина к

у нас работа считается выполненой, когда мы груз доставили до клиента, например, мы его доставили 15 декабря

В этом случае акт должен быть от 15 декабря, а счет фактура выписан в период с 15 по 20 декабря, но как правило все выписывают тем же числом что и акт.

[Batanik]

Сообщение от Марина к

у нас работа считается выполненой, когда мы груз доставили до клиента, например, мы его доставили 15 декабря, я так понимаю, что я должна выставить акт и сч/ф в течение 5 дней, например, 18 декабря, или я могу выставить акт и сч/ф 23 декабря??? тогда не понимаю ст. 168

А почему вы все время привязываете акт к счету-фактуре? Акт выполненных работ (оказанных услуг) служит подтверждением совершения производственно- хозяйственной деятельности, подписывается отв.лицами вашего предприятия (не обязат гл.бухом даже!). Выставляйте его в соответствии с условиями договора!:если по дате доставки,то причем здесь еще плюс пять дней? А потом уже и ссылаемся на п.3 ст.168 НК - в течении пяти дней выставляем счет-фактуру. Как уже отмечалось, сложилась практика, когда дата счета-фактуры соответствует дате акта.Это делается ровно для того, чтобы не искажалась налоговая база при переходных периодах.Стоимость работ,относящаяся к прошлым периодам, не может быть признана в составе затрат предприятия соответсятвующего периода. Т.е. если акт подписан 31 декабря, то счет-фактуру лучше датировать также 31 числом, а не началом января,избегая таким образом лишних вопросов со стороны контролирующих органов.

[Марина к]

у меня в договоре написано, что "Услуга считается принятой проставлением на акте о выполнении услуг, либо инвойсе даты и подписи заказчика..." Можно мне акт выставлять любым числом или дата должна быть выгрузки клиенту?

[Batanik]

Марина к, у вас ведь договор на транспортные услуги? Я бы ориентировалась на дату ТТН. У вас ТТНки есть?
От фоноря ведь дату акта не нарисуете...

[Марина к]

у нас не ттн, а смр 0 ндс, дата конечно есть выгрузки товара, но мой шеф хочет переделать акты и сч/ф другим числом, т.к. договор у нас в евро, а оплата согласно курсу ЦБ, а платят они через месяц. А сейчас курс растет и нам не выгодно. Вот я и думаю какое будет нарушение, если я перевыставлю все акты и счета, как он просит

[Batanik]

А вы пакет документов для подтверждения нулевой ставки предоставляете в налорганы?

[Марина к]

конечно предоставляем, вот я и думаю, что будет?

[Alana]

У меня была такая ситуация. Вы фиксируете акт выплненных работ по дате выгрузки в CMR? Если нет то акт вы можете выставить от нужной для вас даты и соответственно сч-фактуру сразу или в течении 5 дней. Удачи!