кассовый аппарат - как правильно отразить в нестандартной ситуации.

[lo-lik]

Добрый день. У нас ситуация возникла внештатная, вот теперь за голову хватаюсь, как быть. Дело вот в чем: в октябре купили кассовый аппарат и поставили его на учет в налоговой. Т.к. денег по фирме не было (деятельность не вели еще), учредитель оплатил за кассу со своих личных денег - наличными. В ноябре начали пользоватся кассой, а про то, что оплачивали не с денег фирмы благополучно забыли. и тут в декабре до меня доходит - что касса же относится к ООО и числится в налоговой по нему, то есть ее нужно ставить на учет по фирме (как ОС,наверное, хотя она стоила меньше 15тр...),учесть затраты по ней, а как это сделать теперь - НЕ ЗНАЮ может уже поздно? что нас ждет - штрафы???? что делать - подскажите пожалуйста.

[Larky]

Оформлять... Расчеты - это отдельный вопрос... Это можно сделать через 1. подотчет, 2. займ, 3. покупку у физлица...

[lo-lik]

хорошо: а как оформить? я была бы очень благодарна если б помогли пошагово, т.к. подотчеты-займы-покупку у физ лица еще не оформляла

[Larky]

1.Учредитель является работником организации?
2. Дата приобретения ККМ позже даты регистрации предприятия?

[Larky]

3.Доля учредителя в УК?
4.Претендует ли учредитель на возврат этих денег?

[lo-lik]

1. Да учредитель - Ген директор
2. Дата приобретения - позже регистрации (не вели деятельность 2 квартала)
3. Доля - 100% (10тр)

[Larky]

Что насчет 4.?

[Larky]

Самый простой вариант - директор отчитывается авансовым отчетом о покупке ККМ, Вы ее приходуете в корреспонденции с 71 счетом, потом возвращаете директору перерасход по подотчету...

[lo-lik]

4. нет не претендует (извините не заметила п. 4)

[lo-lik]

а как пошагово это сделать? и откуда у меня не предприятии деньги взять?

[Larky]

Некоторым "религия" не позволяет проводить авансовый отчет без предварительной выдачи аванса под отчет... В этом случае предварительно оформляют договор займа, и уже заемные средства выдают под отчет... Добавляются проводки Дт50-Кт66 и Дт71-Кт50...

[lo-lik]

Larky, простите что вас мучаю, но я начинающий бухгалтер. Помогаю мужу (она Ген директор и учредитель) - поэтому если можно подробно опишите мои действия: 1) в 1С - проводки
2) какие документы оформить

[Larky]

Если возврата денежных средств не требуется, можно оформить дополнительное вложение в имущество общества... Такое поступление от участника с долей более 51 % доходом предприятия не является... Здесь есть два мнения: 1. взнос является внереализационным доходом как безвозмездно полученное имущество и отражается по бухучету через счет доходов, но в налоговом учете как доход не отражается... 2. (которого я придерживаюсь, поскольку, на мой взгляд, оно точнее отражает экономическую суть) взнос является инвестиционным вложением собственника в свое предприятие и отражается через целевое финансирование с дальнейшим формированием нового источника средств - добавочного капитала. Поскольку счет доходов не затрагивается, не возникает и разницы в доходах между бухгалтерским и налоговым учетом...

[Larky]

Сообщение от lo-lik

Помогаю мужу (она Ген директор и учредитель)

У вас однополый брак?

[lo-lik]

хорошо, если мы будем отражать через целевое финансирование с формированием добавочного капитала - как мне это осуществить (и еще один вопрос - будет ли считаться касса как ОС и начислять на нее амортизацию итд)? забыла отметить - у нас ЕНВД+УСН

[lo-lik]

Сообщение от Larky

У вас однополый брак?

простите - очепятка, уже совсем с этой отчетностью мозги потеряла...да еще и декретный отпуск все таки дает знать

[kalina]

Сообщение от lo-lik

хорошо, если мы будем отражать через целевое финансирование с формированием добавочного капитала - как мне это осуществить

А зачем это вам?
Когда-нибудь вам, возможно, понадобятся затраченные 15 тысяч, вы их благополучно и заберете, как возврат заемных средств.

[lo-lik]

Сообщение от kalina

А зачем это вам?
Когда-нибудь вам, возможно, понадобятся затраченные 15 тысяч, вы их благополучно и заберете, как возврат заемных средств.

Как же мне поступить то тогда? не пойму

[Larky]

Сообщение от lo-lik

если мы будем отражать через целевое финансирование с формированием добавочного капитала - как мне это осуществить

Учредитель выдает решение считать считать кассу дополнительным вкладом в имущество и предъявляет в бухгалтерию документы о ее приобретении...
На основании этих документов делаете проводки
Дт10-Кт76 оприходована ККМ (поскольку стоимость мене 20 тыс., нет надобности учитывать ее как ОС)
Дт76-Кт86 Учтено целевое финансирование
Дт86-Кт83 Использованы средства целевого финансирования, полученных в виде инвестиционных средств
Мне это видится так...

[Larky]

Сообщение от lo-lik

Как же мне поступить то тогда? не пойму

А это уж Вам решать... Мы можем только предложить варианты, а не настаивать на своем мнении как на истине в последней инстанции...