Декларация на прибыль!

[Бурундук]

Вчера пыталась заполнить декларацию на прибыль. И вот что получается. 1С: Бух. заполняет автоматом. У меня согласно декларации почему то получается убыток больше, чем по балансу. По декларации 3800, а по балансу 600 руб. Причем я не понимаю из каких цифр считается декларация.
Вот смотрю я на оборотку и вижу, Н06 цифра, кот . непонятно откуда взялась. Мне кажется, что материалы, кот. я списала, почему то не уменьшают налоговый учет.
Подскажите, уже сил моих нет все это разбирать.

[Nadia]

В 1С нужно заполнить все данные налогового учета. Этот раздел расположен на передней панели 1С и называется "Налоговый учет".

[ФАлена]

Сообщение от Бурундук

Вчера пыталась заполнить декларацию на прибыль. И вот что получается. 1С: Бух. заполняет автоматом. У меня согласно декларации почему то получается убыток больше, чем по балансу. По декларации 3800, а по балансу 600 руб. Причем я не понимаю из каких цифр считается декларация.
Вот смотрю я на оборотку и вижу, Н06 цифра, кот . непонятно откуда взялась. Мне кажется, что материалы, кот. я списала, почему то не уменьшают налоговый учет.
Подскажите, уже сил моих нет все это разбирать.

налог. декларация должна совпадать с формой №2, и чистая прибыль по строке 200 в Ф№2 должна совпадать со строкой 470 пассива баланса. то же самое - строка 141 в Ф№2 "прибыль до налогообложения" будет совпадать с вашей налогооблагаемой базой по прибыли (строка 100,120 нал декларации). все это вышеуказанное, если вы работаете по методу начисления (т.е. по отгрузке, как еще говорят), а рне по кассовому методу.
лично я начинаю с Ф№2. заполняете строку 010 выручка без ндс. далее вашу себестоим-ть по основному виду деятельности без ндс относите в стр. 020. соотв-но валовая прибыль - 010-020. далее управленческие расходы 040 - зарплата, амортизация, транспортн. налог, если есть, зп налоги, короче 26,25 счета. прибыль от продаж 050 соотв-но. далее прочие расходы 100 - комиссии банка, проценты к уплате, налог на имущество. прибыль до налогообложения 141 умножаете на 24% - ваш налог на прибыль. строка 200 чистая прибыль=стр. 141- стр. 150. также заполняете декларацию. а потом баланс...

материалы списываются единовременно, уменьшая налогообл. базу...

[Nadia]

Во-первых, это редкий случай когда бухгалтерский учет совпадает с налоговым учетом.
Во-вторых, не все материалы списываются единовременно. В производство списываются материалы совсем по другой схеме, а в декларации отражаются только в момент реализации продукции.

[Бурундук]

Спасибо огромное за ответы. думаю что ни мне помогут.
Я начинающий бух, поэтому спрашиваю даже самое глупое.так вот, я считала, что в 1С все отчеты должны формироваться правильно. Посмотрела на оборотку, так цифры похожие на правду. Вот я и сделала вывод, что все отчеты заполнятся автоматом.
Так оно и есть, все цифры понятны и объяснимы во все отчетах , только вот прибыль ввела меня в ступор своими итогами. Причем если я смотрю на обороты 90 и 91 счетов, то все так, а вот налоговый учет что-то немонятное.
Итог: я правильно поняла, что декл. по прибыли я заполняю самостоятельно вручную на основании Ф№2?, а то что мне предлагает комп. игнорирую?

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

Во-первых, это редкий случай когда бухгалтерский учет совпадает с налоговым учетом.

Надя, вы хотите сказать, что Ф№2 не будет совпадать с нал. декларацией?

[Nadia]

Очень редко совпадает

[Nadia]

Сообщение от Бурундук

Спасибо огромное за ответы. думаю что ни мне помогут.
Я начинающий бух, поэтому спрашиваю даже самое глупое.так вот, я считала, что в 1С все отчеты должны формироваться правильно. Посмотрела на оборотку, так цифры похожие на правду. Вот я и сделала вывод, что все отчеты заполнятся автоматом.
Так оно и есть, все цифры понятны и объяснимы во все отчетах , только вот прибыль ввела меня в ступор своими итогами. Причем если я смотрю на обороты 90 и 91 счетов, то все так, а вот налоговый учет что-то немонятное.
Итог: я правильно поняла, что декл. по прибыли я заполняю самостоятельно вручную на основании Ф№2?, а то что мне предлагает комп. игнорирую?

Счета 90 и 91 - бухгалтерский учет, а не налоговый. Для формирования декларации по прибыли необходимо ввести налоговый учет и просматривать информацию в налоговых счетах.

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

Очень редко совпадает

хм... а у меня совпадает... ну, вот как я описывала расчет декларации и Ф№2, у меня все совпадает.

[Nadia]

Вам повезло!!!

[Бурундук]

у меня тоже должен совпадать бух. и налоговый учет. У меня строительство. Сдаем по этапам. вот я закрыла первый этам, материалы, кот. купила д/работ списала, но они у меня в бух учете есть , а в налоговом не списываются.
Хотя я руками все сосчитала, цифра из Ф№2 получается. а это проклятый НУ все карты путает.

[Nadia]

УУУУ!!! Могу сказать, что для производства налоговый учет сложноватый.
Сначала надо ввести остатки незавершенного производства помесячно, потом вывести затраты прямого производства, а только потом все цифры встанут в декларацию.

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

Вам повезло!!!

Надя, а Вы можете на простейшем примере показать , когда б.у. и н.у. не совпадают. мне просто интересно. у меня было однажды, когда б.у. и н.у. не совпали, и это единственный раз, и я правда наивно удивляюсь, когда о таком пишут.

[Бурундук]

Я считала что у меня нет НЗП, я же актом закрываю каждый этап работ. КСы, и ве такое. Все таки понять не могу почему в НУ материалы не списываются, может галка где то не стоит? И еще налог платить с БУ или НУ учета.

[Nadia]

Сообщение от ФАлена

Надя, а Вы можете на простейшем примере показать , когда б.у. и н.у. не совпадают. мне просто интересно. у меня было однажды, когда б.у. и н.у. не совпали, и это единственный раз, и я правда наивно удивляюсь, когда о таком пишут.

Простой пример начисление пени и штрафов за нарушение налогового законодательства. В отчете о прибылях и убытках эта сумма отражается, в налоговой декларации нет.
Другой пример - списание ОС в составе МПЗ, в бухгалтерском учете до 10 000 руб, в налоговом 20 000 рублей.

[Nadia]

Сообщение от Бурундук

Я считала что у меня нет НЗП, я же актом закрываю каждый этап работ. КСы, и ве такое. Все таки понять не могу почему в НУ материалы не списываются, может галка где то не стоит? И еще налог платить с БУ или НУ учета.

Вы счет 20 используете?

[Бурундук]

Я вот тоже для себя понять не могу почему БУ и НУ учеты не совпадают если нет командировочных, амортизаций еще каких то фишек.

[Бурундук]

Да, я собрала все затраты на материалы (б/НДС) на 20 счете, а потом списала их.

[Nadia]

В бухгалтерском учете счет 20 закрывается ежемесячно, ежемесячно выводятся остатки по НЗП, в определенный момент формируется выпуск готовой продукции.
В налоговом учете система такая же, только надо заполнить регистр остатков нгезавершенного производства ежемесячно и регистр прямых расходов на производство.

[Nadia]

Сообщение от Бурундук

Я вот тоже для себя понять не могу почему БУ и НУ учеты не совпадают если нет командировочных, амортизаций еще каких то фишек.

Потому что бухгалтерский учет это все ПБУ, налоговый учет это налоговый кодекс. То что можно принять к учету в бух.учете, может не принимаеться к учету в налоговом. Также все может происходить наооборот.