Как отразить дебиторскую задолженность, прошлых периодов?

[Антонина Петровна]

Здравствуйте уважаемые коллеги! Я сегодня зарегистрировалась и очень жду вашей помощи. Устроилась на работу и приходиться разгребать хвосты прошлых бухгалтеров. У меня проблема вот в чем. Мы сейчас на ОСНО, когда организация была на УСН бухгалтер не отразила реализацию по 62 сч., но налоги были оплачены, т.к деньги от заказчика поступили на р/счет. Проблема в том, что некорректно отражена дебиторка (задолженость выяснилась на онсовании акта сверки). Как, какой проводкой мне теперь отразить эти суммы, чтоб они не попали в Декларацию по налогу на прибыль? Зараннее спасибо.

[angel_]

С помощью вспомогательного счета 00

[Larky]

Сообщение от angel_

С помощью вспомогательного счета 00

А уравнять его чем?

[Larky]

angel_, так:
Дт62-Кт00
Дт00-Кт84?

[Антонина Петровна]

А почему именно с 84, к тому-же там несколько субсчетов? Голова кругом

[angel_]

Larky, мне кажется вторая проводка, лишняя

[Larky]

Сообщение от angel_

мне кажется вторая проводка, лишняя

Тогда нулевой не закроется, баланс будет нарушен...

[Larky]

Сообщение от Антонина Петровна

А почему именно с 84

Потому что к моменту перехода на ОСНО у вас должен быть выведен баланс по предыдущей деятельности... Учтены все доходы и расходы и выявлена прибыль... У вас же получилось, что доход "выпал" и прибыль оказалась заниженной на величину задолженности поставщику... То есть Вам нужно внести исправление - уменьшить задолженность и увеличить прибыль... А это можно сделать как напрямую - Дт62-Кт84, так и через вспомогательный счет 00, как исправление ввода начальных остатков для начала деятельности на ОСНО...

[Антонина Петровна]

т.е. налог на прибыль всё-же придется заплатить, независимо от того, что при поступлении денег за эти услуги оплатили единный налог. 15%?

[STOlet]

Сообщение от Антонина Петровна

оплатили единный налог. 15%

Ничего плататить не надо! Сделайте в точности как сказал Larky и спите сплокойно!

[Larky]

Сообщение от Антонина Петровна

т.е. налог на прибыль всё-же придется заплатить

С чего же? Приведенные проводки не дают никаких оснований для этого...

[Антонина Петровна]

Какое Вам всем большое спасибо за ответы!!! Мне ещё посоветовали через 99 сч, а вконце года он автоматом перекинет на 84, посмотрю как лучше, поэксперементирую

[STOlet]

Если Вы сразу сделаете через 84 (как Вам советовали) то и экспериментировать не придется! Идо так правильно! Налог вы заплатили и речь может идти только о чистой прибыли!

[Антонина Петровна]

Мой родной 1С всё проглотил, только меня расстроило, что разность сумм стр. 490 Баланса, не равняется строке 190 2 формы "Отчет о прибылях и убытках". Можно ещё один глупый вопрос, может мне эту проводку сделать 31.12.08? Уточнёнки всё равно по бух.формам не сдаются?

[Larky]

Сообщение от Антонина Петровна

может мне эту проводку сделать 31.12.08?

Нет, как раз потому, что уточнёнки не сдаются... Исправление должно делаться периодом обнаружения ошибки...

[Наташка-ромашка]

У меня ситуация обратная дважы выписали ошибочно счет-фактуру и провели по продаже , декларация сдана, налог уплачен, покупатель оплатил естественно один раз, подписан акт сверки . У меня по Дт 62 по покупателю завис долг. Как можно исправить без сдачи уточненки. Ведь сдесь завяжется и налог на прибыль !

[Антонина Петровна]

Сообщение от Наташка-ромашка

. Как можно исправить без сдачи уточненки. Ведь сдесь завяжется и налог на прибыль !

Помойму здесь без уточнёнки не обойтись, если только сумма не значительная, то можно махнуть рукой на прибыль. Как нологовики рассуждают, если вы делаете уточнёнку и у налог выходит к уплате, то обязательно надо делать, а если к уменьшению, то .......МОжет ещё кто, что нибудь посоветует. А НДС не завязан? Всё придется красным снимать. И уточнёнка по НДС прибавится