Аванс-получка

[Копейка]

Начислять зарплату за каждые полмесяца нужно примерно в равных суммах (без учета премиальных выплат). Только в этом случае соблюдается норма трудового законодательства о выплате зарплаты не реже двух раз в месяц. Такой вывод делает Минздравсоцразвития России (письмо от 25 февраля 2009 г. № 22-2-709).

[osovch]

Что-то я сообразить не могу никак. Получается что начисленный аванс мы в бух.учете никак не отражаем (не формируем проводки). А как это отразить при начислении зар.платы?
Например:
в апреле начислили и перечислили аванс - Дб 70 Кр 51 - 500р. (на зар.платные карты) по платежному поручению.
Начислили з/плату за апрель - Дб 20 Кр70, - 1000р.
Удержали НДФЛ - Дб 70 Кр 68 - 130р.
Выплатили з/п за апрель с учетом удержаного аванса Дб 70 Кр 51 - 370р. (так же на зарплатные карты).

Вопрос! Как отразить в ведомости проводку по удержанию аванса? Ведь у нас сфрмирована уже проводка по платежному поручению. А в ведомости куда эту сумму девать?

[angel_]

osovch, по платежным поручениям проводки не формируются, вы что то путаете....
О каком режиме НО идет речь? если об ОСНО, то формируются; если об УСН, то они формируются при Закрытии месяца.

[osovch]

angel_, Вообще я на УСН, но бух.учет ведем в полном объеме.
Вот и получается, чтопо п/п, например, от 15 апреля перечислен аванс. 15 апреля на основании п/п и выписки банка я формирую проводку Дб 70 Кр. 51. Иначе списания с расчетного счета не будет в программе.
Но возникает ситуация, когда в ведомости опять эта сумма проходит, т.к. мы аванс то удерживаем

[angel_]

osovch, при проведении банковской выписки у вас формируются проводки, но данные проводки не попадают в расход, так?! У меня так. При "Закрытии месяца" у вас сумма аванса выданная по платежному поручение попадает в книгу доходов и расходов, посмотрите. Или мы с вами о разном говорим?

[SonNata]

osovch, я не пойму про какую ведомость Вы говорите? Если Вы перечисляете аванс по безналу, то формируется реестр.

[osovch]

SonNata, я имею ввиду расчетную ведомость (т.е. ведомость начисления заработной платы)

[osovch]

angel_, о разном :smile:

Сообщение от osovch

Например:
в апреле начислили и перечислили аванс - Дб 70 Кр 51 - 500р. (на зар.платные карты) по платежному поручению.
Начислили з/плату за апрель - Дб 20 Кр70, - 1000р.
Удержали НДФЛ - Дб 70 Кр 68 - 130р.

Удержали выданный аванс - какая проводка?

[Азиза]

Сообщение от osovch

Удержали выданный аванс - какая проводка?

Вы аванс выдали, например, 25 мая, 5000 руб., начислили з/п 31 мая 10 000 руб., выдали з/п 10 июня 5000 руб.

[osovch]

Азиза,

Сообщение от Азиза

Вы аванс выдали, например, 25 мая, 5000 руб., начислили з/п 31 мая 10 000 руб., выдали з/п 10 июня 5000 руб.

примерно так. (ну еще подоходный удержали, но про него для примера можем забыть)
Все-таки, какие проводки?

[SonNata]

osovch, ну так аванс же Вы не начисляли.... соответственно проводки будут такими:
15 апреля -5000 выплата аванса Дт 70 Кт 51
30 преля - 10000 начислена з/плата Дт20 Кт 70
01 мая -5000 выплата зарплаты за апрель Дт 70 Кт 51

[SonNata]

получается 70 счет полностью закрылся. На 20 попало полное начисление за месяц

[Аланда]

Сообщение от osovch

в апреле начислили и перечислили аванс - Дб 70 Кр 51 - 500р. (на зар.платные карты) по платежному поручению.
Начислили з/плату за апрель - Дб 20 Кр70, - 1000р.
Удержали НДФЛ - Дб 70 Кр 68 - 130р.
Выплатили з/п за апрель с учетом удержаного аванса Дб 70 Кр 51 - 370р. (так же на зарплатные карты).

Удержание аванса уже сформировано проводкой Д70-к51,аналогично проводке по удержанию НДФЛ,то есть уменьшена сумма по кредиту 70 счета.Если подробнее,то, аванс вы можете НЕ начислять,а просто выплатить определенный процент от зарплаты.Дальше вы делаете в конце месяца начисление зарплаты за месяц в полной сумме.При формировании платежной ведомости на выплату уже самой зарплаты выплаченный аванс учтется,и останутся суммы за вычетом НДФЛ и выплаченного аванса.
Если вы все-таки делаете начисление аванса,тогда в начисление зарплаты нужно ставить суммы вручную за минусом выплаченного аванса.
Или я совсем не поняла вопрос,тогда приношу свои извинения за то,что "встряла " в обсуждение.

[osovch]

SonNata, Аланда, т.е. 30 апреля, я по поводу удержания аванса никакой проводки не формирую? Т.к. она уже есть 15 апреля? так?

[angel_]

osovch, 30 апреля, при проведении документа "Начисление зарплаты" проводки формируются автоматически. Там и происходит списание выданного аванса.

[angel_]

Например: 30 апреля:
Дт 20 Кт 70- начислена з/плата-10000 руб.
Дт 70 Кт 68.1-начислен НДФЛ-1300 РУБ.
Н02.2- расходы на з/плату (списывается выданный аванс)-5000 руб.

[osovch]

Спасибо большое девочки, очень помогли , а то я с авансом первый раз столкнулась.

[Sestra_Jane]

Подскажите пожалуйста, правильно ли я поняла:
25.05 - выдаю аванс
29.05 - начисляю ЗП
15.05 - выдаю остаток по ЗП

НДФЛ - я должна заплатить 15.05?
А ЕСН с ФОТ до 15 числа?

Ведь всё верно?

[angel_]

Sestra_Jane, все правильно, только зарплата начисляется последним днем закрывающего месяца.

[Sestra_Jane]

angel_, т.е. 31 числа - даже если это выходной?