ОС или Материалы

[Ягодка]

Лилитик, ваш случай отражен в п.11 ст. 251 НК. Если ваш учредитель отдает имущество безвозмездно, то у вас не увеличивается налогооблагаемая база. Составьте с учредителем договор о безвозмездной передаче имущества.
Дт76Кт98 на сумму переданного безвозмездно имущества
Дт10Кт76 поступление имущества (по накладной)
Дт91Кт10 по требованию-накладной
Дт98Кт91 списана стоимость безвозмездно полученного имущества

[Gipnoz_]

Ягодка, А разве в таком случае фирма не должна будет платить налог на имущество раз в квартал? Это же компьютеры (я поняла из переписки что речь идет об орг.технике), т.е. ОС.... какие ж это материалы...

[Ягодка]

Gipnoz_, в этой ситуации н/знать
1)какая система налогообложения (если УСН, то организация освобождена от уплаты налога на имущество)
2) что, согласно учетной политике, относит к ОС.
Т.к. многие лимит определяют в размере 20 тыс, передаваемая оргтехника не новая, то, думаю, ее стоимость будет в пределах этого лимита, поэтому я и указала 10 счет.
Это как вариант. ;)
Если передаваемое имущество отнесут к ОС, организация на ОСНО, то, конечно, н/платить налог на имущество организаций, начислять амортизацию. В проводках б/фигурировать 08 и 01 счета, вместо 10. И появится 02 счет - амортизация ОС

[Лилитик]

У нас ОСНО и речь идет не только о компьют. но и о столах,стульях,шкафах и т.д.

[Лилитик]

И естественно всё будет дешевле 20 тыс. руб,хотя по УП у нас на ОС принимаются дороже 20 тыс.

[Лилитик]

В общем у нас оптовая торговля электротоварами. Все столы и компы не оформлены,у меня нет имущества и я естественно не плачу налог на имущества. Теперь мне надо всё оформить. У меня есть примерная форма договора безвозмездного пользования. Мне надо с нашим директором,который является единственным учредителем заключить этот договор. И что в этом договоре ещё должно быть кроме передаточного акта,спецификации?Допустим я заключила этот договор.Как по проводкам мне всё это в бухгалтерию на учет поставить? Это ведь всё будет дешевле 20тыс.,значит я не на ОС их ставлю,а просто на материалы (10)? Значит я не плачу налог на имущество,но плачу налог на прибыль?Если можно по проводкам напишите мне пожалуйста.

[Частный бухгалтер]

Сообщение от Лилитик

Значит я не плачу налог на имущество,но плачу налог на прибыль?Если можно по проводкам напишите мне пожалуйста.

Какой налог на прибыль? Вы же наоборот это сразу же списываете на затраты и уменьшаете налогооблагаемую базу на сумму расходов. Но с безвозмездно полученного имущества действительно возникнет налог на прибыль. По сути получится 0.

И Вы пишете про договор безвозмездного пользования...или Вы все-таки хотите передать их обществу на праве собственности?

А почему бы Вашему учредителю их Вам не сдать в аренду или не продать в конце концов по минимальной условной цене. Ну заплатит он во втором случае копеечный НДФЛ и все...А Вы сразу на затраты спишете.

[Лилитик]

ну я новичок в бухгалтерии и не хорошо ещё орентируюсь во всём этом. Мне директор сказал лучше заключить с ним договор безвозмездного пользования.Значит я буду платить налог на прибыль каждый квартал. Как по проводкам это сделать с самого начала?

[Устинья]

Господа профессионалы,
приглашаю вас одновременно принять участие в этой теме по ОС б/у:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php...235#post195235

очень нужна ваша помощь.

[Частный бухгалтер]

Сообщение от Лилитик

ну я новичок в бухгалтерии и не хорошо ещё орентируюсь во всём этом. Мне директор сказал лучше заключить с ним договор безвозмездного пользования.Значит я буду платить налог на прибыль каждый квартал. Как по проводкам это сделать с самого начала?

Если Вы заключите договор безвозмездного пользования, то в учете Вам будет нужно это делать по рыночной цене, т.к. нельзя в БУ, что либо делать по 0 сумме. Т.к. Вы за это не заплатили никому у Вас возникает как бы прибыль - получается 20% к уплате, т.к. Вы это потом ставите на затраты - то - 20%. В итоге 0. Суть в том, что это, на мой взгляд, никому не нужные операции каждый месяц. поэтому я за то, чтобы 1 раз нарисовать возмездную продажу, списать в эксплуатацию, повесить на забаланс и забыть про это, чем каждый месяц тратить свое время.

[Лилитик]

Сообщение от Частный бухгалтер

1 раз нарисовать возмездную продажу, списать в эксплуатацию, повесить на забаланс и забыть про это, чем каждый месяц тратить свое время.

я с вами согласна,но как мне это сделать, я должна по договору это всё у него купить? И проводки какие?

[Лилитик]

Частный бухгалтер, я с вами согласна,но как мне это сделать, я должна по договору это всё у него купить? И проводки какие?

[Частный бухгалтер]

Сообщение от Лилитик

Частный бухгалтер, я с вами согласна,но как мне это сделать, я должна по договору это всё у него купить? И проводки какие?

Рисуете договор на куплю-продажу рублей за 100 или за сколько хотите:

Д. 10.6 / 10.9 К 60.1. / 76.5 Поступили ТМЦ от поставщика

Д. 60.1./ 76.5 К 50.1. / 51 Оплатили ему

Д. 26 / 25 К 10.6. / 10.9 Списали на затраты

Д. соотв забаблансового счета - повесили на забаланс данную малоценку.

Единственное я не спец. в зарплате и "зарплатных" налогах и всем, что около этого: у него возникает НДФЛ, я не знаю, обязательно ли его Вам заплатить за него: т.е. 13% от суммы продажи - это уточните у профессоналов по этой теме.

[Лилитик]

спасибо большое,теперь хоть что то поняла.