НДФЛ по ГСМ

[stasenjka]

У нас сложиласть такая непростая ситуация:
Машин на балансе нет, договора аренды нет (машины принадлежат администрации города, а документы на передачу подготовить было невозможно). Но расходы на бензин, на ремонт автомобиля производились и проходили через расчетный счет, при налогообложении в расход я не брала. Посоветуйте, что можно сделать в этом случае?
1)Может провести черной схемой? Ни у кого нет рыбы договора на аренду у организации автомобиля?
2)Аудитор посоветовал с каждого человека, который заправлялся бензином удержать НДФЛ. Но расходы были в 2006 году и многие уволились. Можно ли начислить им доход в сумме нашего расхода на оплаченный бензин, и они внесли бы НДФЛ в кассу, а мы его перечислили и отчитались за все в 2007 году.Облагается ли это ЕСН?

[Natochka]

stasenjka, я читала про это на форуме, воспользуйтесь поиском. Найдете все ответы по данной теме.

[Nadia]

Сообщение от stasenjka

У нас сложиласть такая непростая ситуация:
Машин на балансе нет, договора аренды нет (машины принадлежат администрации города, а документы на передачу подготовить было невозможно). Но расходы на бензин, на ремонт автомобиля производились и проходили через расчетный счет, при налогообложении в расход я не брала. Посоветуйте, что можно сделать в этом случае?
1)Может провести черной схемой? Ни у кого нет рыбы договора на аренду у организации автомобиля?
2)Аудитор посоветовал с каждого человека, который заправлялся бензином удержать НДФЛ. Но расходы были в 2006 году и многие уволились. Можно ли начислить им доход в сумме нашего расхода на оплаченный бензин, и они внесли бы НДФЛ в кассу, а мы его перечислили и отчитались за все в 2007 году.Облагается ли это ЕСН?

Оформить в аренду автомобиль и списывать затраты и ГСМ в расходы.

[stasenjka]

Оформить в аренду от передающей организации невозможно.100%.

[Nadia]

Возьмите в аренду автомобиль директора, сотрудника и списывайте ГСМ и расходы на него

[stasenjka]

Я думала уже об этом...Договор аренды с сотрудником без экипажа,так?
И обязательно устанавливать ему арендную плату? И удерживать НДФЛ с суммы аренды,так?
Интересно, а НДФЛ за 2007 можно подать уточненнку или нет?...
И еще вопрос: мы издали приказ, что компенсируем ген директору расходы на его личный автомобиль....нужно чтото еще или этого достаточно для списания расходов по его машине?

[Nadia]

Заключить с сотрудником договор аренды без экипажа, начислить ежемесячно сумму арендной платы, списать ГСМ.
НДФЛ начисляется только в момент выплаты дохода, если вы суммы не выплачивали в 2006 году по арендной плате (а Вы их скорее всего точно не выплачивали), то всеь НДФЛ необходимо декларировать в 2007 г. (в случае выплаты дохода).
Вам придется подать уточненный расчет по налогу на прибыль, т.к. начисленные суммы арендной платы включаются в расходы.

Компенсация директору выплачивается в фиксированной сумме ежемесячно.

[stasenjka]

Надя,спасибо огромное!!!Я Вам очень благодарна за ответ!
Так мы и сделаем. А платить арендную плату по расходникам? И еще, где можно взять образец договора аренды без экипажа?

"Компенсация директору выплачивается в фиксированной сумме ежемесячно". А если не выплачивать компенсацию, а он ездит личной машине по служебным делам, а мы производим ремонт, покупаем ГСМ за свои средства.Можно так? Или тоже заключить договор аренды?

[Nadia]

Сообщение от stasenjka

Надя,спасибо огромное!!!Я Вам очень благодарна за ответ!
Так мы и сделаем. А платить арендную плату по расходникам? И еще, где можно взять образец договора аренды без экипажа?

"Компенсация директору выплачивается в фиксированной сумме ежемесячно". А если не выплачивать компенсацию, а он ездит личной машине по служебным делам, а мы производим ремонт, покупаем ГСМ за свои средства.Можно так? Или тоже заключить договор аренды?

Если Вы оплачиваеие ГСМ, ремонт, то это уже аренда, а не компенсация

[Владимир Томчак]

по НДФЛ уточненку конечно можно сдать, но могут вас оштрафовать за недостоверно поданные данные изначально. если же это все происходит в текущем периоде, то расходы принимайте с начала года, а НДФЛ платите при выплате арендной платы, в договоре можно прописать, что выплата производится в конце года и т.п.

[stasenjka]

Сообщение от Владимир Томчак

по НДФЛ уточненку конечно можно сдать, но могут вас оштрафовать за недостоверно поданные данные изначально. если же это все происходит в текущем периоде, то расходы принимайте с начала года, а НДФЛ платите при выплате арендной платы, в договоре можно прописать, что выплата производится в конце года и т.п.

Спасибо всем!!!Сдам уточненку по прибыли за 2006 год. Арендную плату,НДФЛ уплачу в 2007.
Но начисление арендной платы было в 2006 году, не должна я удержать и показать в декларации НДФЛ в 2006 все-таки...?
И можно ли выплатить арендную плату по расходникам?
И последнее...:могу я заключить дог ар без экипажа с человеком,не нашим сотрудником?Все действия аналогичны?

[Nadia]

Сообщение от Владимир Томчак

по НДФЛ уточненку конечно можно сдать, но могут вас оштрафовать за недостоверно поданные данные изначально. если же это все происходит в текущем периоде, то расходы принимайте с начала года, а НДФЛ платите при выплате арендной платы, в договоре можно прописать, что выплата производится в конце года и т.п.

Зачем им подавать уточненку по НДФЛ, если доход не был выплачен?

[stasenjka]

И еще вопрос...пожалуйста!
К договорам аренды нужно прикладывать документы на машину?
Дело в том, что у нас несколько водителей ездили на 3 злосчастных машинах. Еще эти номера машин фигурировали в документах по ремонту (в актах,но я думаю м.б.исправить).

[Владимир Томчак]

больше документов - честнее со стороны выглядит операция