как отразить переплату по налогам??

[Наташик]

подскажите, пожалуйста, взяла сверку в ИФНС имеется переплата по налогам, если я ее зачту в счет будущих платежей, то как это можно отразить в бух учете? ведь получится что сумма налога уплаченного за отчетн. пер. меньше суммы начисленного.

[Larky]

Сообщение от Наташик

как это можно отразить в бух учете?

Выяснить, за счет чего образовалась разница, и сторнировать начисление налогов...

[Наташик]

Larky, спасибо за ответ, но я немного не поняла, что Вы имеете ввиду. Ведь разница как раз и образуется после того, как я не уплачу сумму начисленного налога в зачет переплаченного ранее. но вот когда и каким образом он был переплачен не понятно, по б/уч сейчас все ровно. перплата видна только из сверки с ИФНС.

[Larky]

Значит, у вас должно быть дебетовое сальдо на счете расчетов по налогам, равное сумме переплаты по акту налоговой... Для этого либо а) сторнировать начисление налогов, либо б) оприходовать выявленные инвентаризацией активы в корреспонденции со счетом прочих доходов или счетом "Прибыли и убытки"...

[Veselenochka]

вы просто акт сверки взяли? или сверяли начисления и оплаты?
если просто взяли - надо свериться, возможно у них нет каких-то ваших начислений

[Larky]

А может быть просто за счет временнОй разницы между авансовыми платежами и подачей декларации... У нас тоже, шлют письма "переплата-переплата", а после сдачи расчета, бац - "недоимка"... Поэтому я и говорю, первым делом

Сообщение от Larky

Выяснить, за счет чего образовалась разница

[Наташик]

действительно, я просто взяла акт сверки в ИФНС.:smile: и в том то и дело - дебетовой разницы по налогам нет. может и правда временная разница??...
а как сверять конкретно начисления и оплаты с налоговой?? приходить и просить об этом, кто то уделит мне время?

[Veselenochka]

уточните в своей налоговой какой у них порядок, в москве например в одной налоговой нужно записываться за месяц , в другой в 6 утра очередь занимать, составляете реестры начислений, оплат и в назначенный день с инспектором сверяетесь.

[Наташик]

да, спасибо
у нас в Питере тоже в одной налоговой нада писать письмо на зачет переплаты, в другой не нада

[SonNata]

А я в прошлом году умудрилась в Москве сверку за пол дня произвести. Как раз в июне это было. Очень инспектора попросила...)))) Правда все реестры были у меня на руках.