Налоги с отпускных.

[Катюха]

А вообще-то в расчете раздел 2 написанно

База для начисления страховых взносов за отчетный период, всего

Сумма начисленных авансовых платежей по страховым взносам на обязательное...

Так, что мне кажется все-таки когда начислели тогда и включили в расчет. ИМХО.

[osovch]

Катюха, у меня одно сообщение почему-то не дошло.....

Если vetalog, устриавает так считать -

Сообщение от Катюха

Сообщение от osovch
А вообще если вы на ОСНО, то именно как вы определили:

Цитата:
Сообщение от vetalog
Отражать отпускные(их часть июльскую) в 9 мес. декларации

То это право каждого.

Сообщение от Катюха

и начислили и выплатили в июне, то все у вас войдет в полугодие. А платить после начисления, в следующем месяце до 15 числа.

Сообщение от Катюха

А начисленно в июне, значит включать в расчет за полугодие.

Вот именно так я писала в том сообщении, которое не дошло почемуто. Мы с вами в этом плане одинаково мыслим :smile:

[Nadia]

Начисления по отпускным, приходящимся на разные периоды, правильнее делать так:
Сотрудник уходит в отпуск с 15.06.2008 по 12.07.2009 года на 28 кал. дней.
Отпускные приходящиеся на июнь - 16 календарных дней, на июль - 12 календарных дней.

ПРОВОДКИ ИЮНЯ.
Д 20 (25,26,44) К 70 - Начислены отпускные, приходящиеся на июнь
Д20 (25,26,44) К 69 - Начислен ЕСН (федеральный бюджет) с отпускных, приходящихся на июнь
Д20(25,26,44) К 69 - Начислен ЕСН ФСС, с отпускных, приходящихся на июнь
Д20(25,26,44) К 69 - Начислен ЕСН ФФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июнь
Д20 (25,26,44) К69 - Начислен ЕСН ТФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июнь
Д20 (25,26,44) К 69 - Наислены взносы ПФР (страх.часть), с отпускных, приходящихся на июнь
Д20 (25,26,44) К 69 - Начислены взносы ПФР (накоп.часть), с отпускных, приходящихся на июнь
Д20(25,26,44) К 69 - Начислены вхносы ФСС НС и ПЗ, с отпускных, приходящихся на июнь

Д97 К 70 - Начислены отпускные, приходящиеся на июль
Д97 К 69 - Начислен ЕСН (федеральный бюджет) с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Начислен ЕСН ФСС, с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Начислен ЕСН ФФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К69 - Начислен ЕСН ТФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Наислены взносы ПФР (страх.часть), с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Начислены взносы ПФР (накоп.часть), с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К69 - Начислены вхносы ФСС НС и ПЗ, с отпускных, приходящихся на июль


В июне, сумма отпускных и начисленных налогов, с отпускных приходящихся на июнь, списывается в расходы организации в целях налогообложения прибыли.

На суммы, отпускных, приходящихся на июль, начисляются все налоги, но в расходную часть в целях налогообложения прибыли, суммы отпускных и налогов спишутся только в июле.

ПРОВОДКИ В ИЮЛЕ
Д 20 (25,26,44) К 97 Списана сумма отпускных и налогов в расходы, с отпускных, приходящихся на июль.

Что в декларациях?
ЕСН
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных налогов со всей суммы отпускных.

Налог на прибыль
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных отпускных и налогов, с отпускных, приходящихся на июнь
В июле (3 квартал) отражаются суммы начисленных отпускных и налогов, с отпускных, приходящихся на июль

[Катюха]

Сообщение от Nadia

Что в декларациях?
ЕСН
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных налогов со всей суммы отпускных.

что и требовалось доказать.

Nadia, вы подтвердили то, о чем мы тут разговариваем.

[osovch]

Nadia, но это стоит применять тем, кто является плательщиком налога на прибыль. Я на УСН (доходы), мне 97 счет вообще не нужен (я это у себя и в ученой политике отразила) Поэтому все расходы провожу июнем на 20 счет и ПФР -

Сообщение от Nadia

В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных налогов со всей суммы отпускных.

[Катюха]

Но НДФЛ, как я понимаю полностью когда удержали и оплатили в июне.

[Катюха]

Сообщение от osovch

Я на УСН (доходы), мне 97 счет вообще не нужен (я это у себя и в ученой политике отразила)

ну это вы зря. если БУ ведете полностью, то надо задействовать 97 счет.
Хотя метод кассовый можно и без него.
Но я тоже на УСНО, и 97 счет использую, т.к БУ веду по методу начисления.

[osovch]

Сообщение от Катюха

Но НДФЛ, как я понимаю полностью когда удержали и оплатили в июне.

ахха,

Сообщение от Катюха

ну это вы зря. если БУ ведете полностью, то надо задействовать 97 счет.

Просто мы финансируемся из бюджета, и если я на 97 счет буду кидать кроме отпусных еще и прочие расходы, моя целевка никогда не закроется....
Поэтому обхожусь без него.

[Катюха]

Сообщение от osovch

Просто мы финансируемся из бюджета, и если я на 97 счет буду кидать кроме отпусных еще и прочие расходы, моя целевка никогда не закроется....
Поэтому обхожусь без него.

На УСНО имеете право.

[Галюнька]

сотрудник уходит в отпуск с 01.07.09...
начислять и выплачивать отпускные должны за 3 дня до отпуска...
т.е. выплатить должны 26.06.09 (27,28 выходные)...
я сумму эту учту в расходах во 2 кв 2009 г.? (усно 15%)

[Катюха]

Сообщение от Галюнька

я сумму эту учту в расходах во 2 кв 2009 г.? (усно 15%)

да, потомучто вы на УСНО. К расходам принимаете в тот день когда выплатили, т.е если выплатите во 2 кв., значит и расход во 2 кв.
В декларации во 2 кв., потому что начислили во 2 кв.
А если ведете БУ, то все зависит по какому методу, если начисление то уже в 3 кв., если кассовый то во 2 кв.