Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.06.2009
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
![]()
Заработная плата выплачивается 5 числа каждого месяца,аванс 20-го.
НДФЛ перечисляется так же 5-го числа.Правильно ли это? или нужно также перечислять НДФЛ с аванса? и если в течении месяца выплачиваются отпускные правильно ли будет перечислять НДФЛ с них в день з.п. 5-го числа? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.06.2009
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо большое!
что же делать,если отпускные были выплачены вчера ,а НДФЛ ещё не оплатили.... ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Оплатите сегодня, хотя это уже нарушение. Но оплата НДФЛ на следующий день допускается в том случае, если вы своих работников рассчитываете из выручки.
__________________
Ведь я такая красивая сегодня Ведь я такая красивая сейчас Ведь я такая странная сегодня Ведь я такая непредсказуемая |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
По-моему, на НДФЛ пени не начисляют. Или я не права?
При проверке возможно штраф наложат, но я с этим не сталкивалась ни разу (за 5 лет работы), хотя сама недавно, сначала перечислила расчет, а на следующий день, спохватилась и НФЛ отправила.
__________________
Ведь я такая красивая сегодня Ведь я такая красивая сейчас Ведь я такая странная сегодня Ведь я такая непредсказуемая |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]() Цитата:
У чела в этом месяце может быть еще ЗП, его могут отозвать из отпуска и т.д. У нас еще элементарно нет БАЗЫ для расчета НДФЛ! Вот если это не отпускные, а компенсация - то да, нужно перечислять в день выплаты! БСК, Вам уже отвечали на данное высказывание, приводили ссылки на доки! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]() Цитата:
Это одна из фишек по проверке НДФЛ Проверяют (не у нас, слышал просто): НДФЛ на травму, сроки перечислений и выплат, вычеты (сроки устройства на работу, даты рождения детей, наличие свидетельств о рождении, наличие справок с прошлых мест работы). проверить весь расчет просто не реально! это надо ВСЮ ЗП пересчитать. Застрелятся! |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Дата получения дохода по отпускным – день их выплаты сотруднику. Поэтому НДФЛ заплатите:
– в день получения из банка денег на выплату отпускных (если деньги организация снимала со своего счета в банке); – в день перечисления отпускных на счет сотрудника в банке (при перечислении отпускных на банковский счет); – не позднее следующего дня после выплаты отпускных из кассы (если отпускные были выплачены из других источников, например, наличной выручки). Такие сроки уплаты НДФЛ установлены пунктом 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Это объясняется тем, что оплата отпуска не является доходом за выполнение трудовых обязанностей. Отпуск – это время, когда сотрудник свободен от исполнения трудовых обязанностей (ст. 106, 107 ТК РФ). Поэтому в данном случае датой получения дохода будет не последний день месяца (как при оплате труда), а момент выплаты дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ). Такой позиции придерживаются и сотрудники Минфина России (п. 1 письма Минфина России от 1 ноября 2004 г. № 03-05-01-04/68). |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
Мы платим НДФЛ не по ЧАСТИЧНОМУ доходу, а по ПОЛНОМУ доходу!
Что будите делать если работника из отпуска отзовете? Попросите у налоговой вернуть НДФЛ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
БСК
У меня вычет на себя и двух детей. отработал 1 неделю. ухожу в отпуск на 2 недели. последнюю неделю месяца опять работаю. как НДФЛ считать бум? какие вычеты применим к отпуску? может только мой, а детские на ЗП оставим?Или наоборот? Все вычеты применим? Мне просто интересна метода Ваша расчета НДФЛ в середине месяца! |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Цитата:
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
ЗАО «Альфа» применяет общую систему налогообложения (метод начисления). Ежемесячные авансовые платежи перечисляет, исходя из фактически полученной прибыли (отчетный период по налогу на прибыль – месяц). Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний платит по тарифу 0,2 процента. В налоговом учете суммы взносов бухгалтер признает в период их начисления. Секретарю «Альфы» Е.В. Ивановой предоставлен очередной отпуск с 20 июля по 16 августа 2009 года. Ее оклад – 4200 руб. В июле 2009 года – 23 рабочих дня. За проработанное в июле время (13 рабочих дней – с 1 по 19 июля) сотруднице была начислена зарплата в сумме: 4200 руб. : 23 дн. × 13 дн. = 2374 руб. Сумма отпускных, рассчитанная исходя из среднего дневного заработка (220 руб./дн.), составила 6160 руб. (2640 руб. – за 12 дней отпуска в июле, 3520 руб. – за 16 дней отпуска в августе). Сумма отпускных и зарплаты за июль (2374 руб. + 2640 руб. = 5014 руб.) вошла в налоговую базу по НДФЛ за июль. Сумма отпускных за август (3520 руб.) – в налоговую базу августа. Однако удержала НДФЛ с отпускных организация при их выплате (подп. 1 п. 1 ст. 223, п. 4 ст. 226 НК РФ), то есть в июле. Доход сотрудницы к июлю 2009 года превысил 40 000 руб. Детей у Ивановой нет. Поэтому стандартные вычеты по НДФЛ ей не предоставляются. В июле бухгалтер «Альфы» сделал проводки: Дебет 26 Кредит 70 – 5014 руб. (2374 руб. + 2640 руб.) – начислена зарплата и отпускные за июль; Дебет 97 Кредит 70 – 3520 руб. – отнесены на расходы будущих периодов отпускные за август; Дебет 26 Кредит 68, 69 – 1304 руб. (5014 руб. × 26%) – начислен ЕСН (с учетом пенсионных взносов) за июль; Дебет 97 Кредит 69, 68 – 915 руб. (3520 руб. × 26%) – начислен ЕСН (с учетом пенсионных взносов) за август; Дебет 26 Кредит 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний» – 10 руб. (5014 руб. × 0,2%) – начислены взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за июль; Дебет 97 Кредит 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний» – 7 руб. (3520 руб. × 0,2%) – начислены взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за август; Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» – 1109 руб. ((5014 руб. + 3520 руб.) × 13%) – удержан НДФЛ; Дебет 70 Кредит 50 – 7425 руб. (8534 руб. – 1109 руб.) – выплачены из кассы сотруднице отпускные и зарплата за июль перед уходом в отпуск. ЕСН, пенсионные взносы и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний бухгалтер включил в расходы по налогу на прибыль в июле в полной сумме. В бухучете эти расходы признаны лишь в части, приходящейся на июль. Таким образом, возникла налогооблагаемая временная разница в сумме: ((8534 руб. – 5014 руб.) × (26% + 0,2%)) = 922 руб. В связи с этим в учете бухгалтер отразил отложенное налоговое обязательство: Дебет 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» Кредит 77 – 184 руб. (922 руб. × 20%) – отражено отложенное налоговое обязательство. С 10 августа 2009 года сотрудница была отозвана из отпуска. В августе 2009 года бухгалтер пересчитал отпускные и налоги, которые были начислены за 7 дней отпуска, не использованного в августе: Дебет 97 Кредит 70 – 1540 руб. (220 руб./дн. × 7 дн.) – сторнированы излишне начисленные отпускные за август; Дебет 97 Кредит 69, 68 – 400 руб. (1540 руб. × 26%) – сторнирован излишне начисленный ЕСН (с учетом пенсионных взносов) за август; Дебет 97 Кредит 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний» – 3 руб. (1540 руб. × 0,2%) – сторнированы излишне начисленные взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за август; Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» – 200 руб. (1540 руб. × 13%) – сторнирован излишне удержанный НДФЛ; Дебет 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» Кредит 77 – 81 руб. (1540 руб. × (26% + 0,2%) × 20%) – сторнировано отложенное налоговое обязательство, возникшее в июле. Оставшуюся часть налогового обязательства бухгалтер спишет в конце августа, когда зарплатные налоги по использованным в августе дням отпуска будут отнесены на расходы в бухучете. При решении вопроса корректировки зарплатных налогов в связи с отзывом сотрудника из отпуска организация решила придерживаться позиции Минфина России. На сумму излишне начисленных отпускных бухгалтер «Альфы» уменьшил налоговую базу по ЕСН, пенсионным взносам, НДФЛ и взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за август 2009 года. Налоговая база по налогу на прибыль в части расходов по зарплатным налогам и взносам за июль 2009 года также не пересчитывалась. Сумма же отпускных, приходящаяся на август, в налоговых расходах не отражалась. Поэтому уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за июль 2009 года организация не подала. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
БСК.
прям удивили многообразием цЫфирь. тока ни где ни слова о перечислении НДФЛ в момент выплаты отпускных. (а может пропустил, многабукафф!) Скажите, а когда ПРЕМИЮ людям выплачиваете или б.л. оплачиваете Вы тоже СРАЗУ НДФЛ перечисляете? Последний раз редактировалось Зануда отмороженный; 24.06.2009 в 17:56. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Цитата:
ДА однозначно. Тем более что эти выплаты происходят в день выплаты заработной платы!!! |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Тогда в какой момент они становятся целым доходом по вашему? В конце года? Тогда НДФЛ нужно заплатить? Последний раз редактировалось Б_С_К; 25.06.2009 в 10:15. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.05.2009
Адрес: Волгоград
Сообщений: 68
Спасибо: 0
|
![]()
Люди! Читая все это, я совсем запуталась,объясните. Работаю на УСН, делаю аванс-15 числа, з/п начисляю и оплачиваю последним днем месяца, получается НДФЛ я должна заплатить в этот же день когда и з/п выплачиваю?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Срочно! Когда платить УСН за 4 квартал 2008г??? | Наталия--****-- | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 26.01.2009 13:24 |
Налог на прибыль когда платить? | Mamamal | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 10.01.2009 19:19 |
Какие налоги и когда платить | Ольга495 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 18.05.2007 20:07 |
Сколько и когда платить????? | Goggi | Общая система налогообложения (ОСНО) | 48 | 01.04.2007 16:48 |
Когда платить НДС с полученных авансов | Мелкая | Общая система налогообложения (ОСНО) | 22 | 28.03.2007 12:25 |