Товар в долг и его возврат

[Екатерина123@321]

Здравствуйте, помогите молодому специалисту!
Наша организация берет товар в долг у организации "Х", производства Россия, продаем его. через некоторое время приобретаем аналогичный товар в Китае, и возвращаем его организации "Х". Подскажите как провильно оформить товар в долг, и как будет себя вести НДС?

[vsv-boss]

Сообщение от Екатерина123@321

и как будет себя вести НДС?

Весело!
Платить вам его и платить, с реализации и при растоможке, а потом будете проходить камералку и ждать когда вам НДС вернут.

[AlexVX]

Да, забавная ситуация складывается, Екатерина123@321.

1. При продаже взятого в долг товара вы должны платить НДС и налог на прибыль с полной продажной стоимости - зачесть покупную стоимость товара и сделать вычет по НДС нельзя, поскольку товар достался не в результате покупки.

2. Закупленный в Китае товар также не предназначен для реализации, поэтому предъявить к вычету уплаченный на таможне НДС нельзя. По той же причине и стоимость этого товара не уменьшит прибыль предприятия.

А как вы пришли к этой схеме? Случайно, не в поисках путей снижения налогов?

[Екатерина123@321]

Сообщение от AlexVX

Да, забавная ситуация складывается, Екатерина123@321.

1. При продаже взятого в долг товара вы должны платить НДС и налог на прибыль с полной продажной стоимости - зачесть покупную стоимость товара и сделать вычет по НДС нельзя, поскольку товар достался не в результате покупки.

2. Закупленный в Китае товар также не предназначен для реализации, поэтому предъявить к вычету уплаченный на таможне НДС нельзя. По той же причине и стоимость этого товара не уменьшит прибыль предприятия.

А как вы пришли к этой схеме? Случайно, не в поисках путей снижения налогов?

AlexVX, Большое спасибо за ответ.
Такая ситуация возникла по причине исключительной редкости товара. А поставщик не хочет делать взаимозачета, и теребует обязательного возврата данного товара.
А что если использовать в расчетах с ним соглашение о прекращении обязательства (купли-продажи) новацией (ст.414-Прекращение обязательства новацией Гражданского кодекса). И как в этом случае поведет себя НДС.

[AlexVX]

Новация не поможет, с ней можно так же процитировать мой предыдущий пост.
А вы оформите сразу два встречных договора купли-продажи. Во второй договор (где вы продаете товар тому, у кого такой же купили), вставьте те же санкции на себя, что предполагали включить в договор займа.

[Екатерина123@321]

Сообщение от AlexVX

Новация не поможет, с ней можно так же процитировать мой предыдущий пост.
А вы оформите сразу два встречных договора купли-продажи. Во второй договор (где вы продаете товар тому, у кого такой же купили), вставьте те же санкции на себя, что предполагали включить в договор займа.

Простите, немного не поняла вашего ответа, можно немного подробнее.

[AlexVX]

Сообщение от Екатерина123@321

Простите, немного не поняла вашего ответа, можно немного подробнее.

Предположим, что у вас есть устная договоренность - вы берете у фирмы Х в долг товар, который обязуетесь возвратить в определенный срок. А если вы не сможете это сделать, то заплатите стоимость товара плюс какие-то штрафные санкции.
Оформить это можно двумя договорами купли-продажи.

Договор 1. Вы покупаете товар у фирмы Х за его стоимость, которую оговариваете с фирмой Х.
Договор 2. Вы продаете такой же товар фирме Х за такую же стоимость в оговоренные в договоре сроки. Если вы не укладываетесь в эти сроки вы уплачиваете штрафные санкции (такие же, как в устной договоренности).

С точки зрения налогообложения вы и фирма Х ничего государству не будете должны. Санкции на возможность вашего срыва устных договоренностей заложены в договоре 2. В самом плохом случае вы оплатите фирме Х стоимость ее товара по договору 1 плюс штрафные санкции по договору 2.

[Екатерина123@321]

Большое спасибо за подробный ответ и ваше внимание.