декларация по НДС, раздел 5.

[Lama]

Помогите пожалуйста! Первый раз столкнулась с отгрузкой за границу.
Мы отправили уголь в Польшу. Выставили сч-фактуру в долларах без НДС.Как заполнить декларацию?

[Б_С_К]

Вы документы для подтверждения 0% ставки по НДС - все собрали?
Есть ли у вас еще реализация на внутреннем рынке?

[Б_С_К]

Сообщение от Lama

Выставили сч-фактуру в долларах без НДС

В счет Фактуре как написали? "Без НДС" или "НДС 0%" - это очень важно!

[Lama]

Фактура выписана в валюте! Там нет НДС! Реализации на внутреннем рынке не было, и насчет документов по ставке 0%...первй раз сталкваюсь, не знаю перечня.

[Б_С_К]

Форма Сч.фактуры унифицированая не зависимо в каких денежных единицах в Графе Налоговая ставка должно стоять 0%. Иначе к ней могут предраться.
Документы которые нужны для подтверждения )% ставки:
– контракт (копию контракта) организации с иностранным партнером на поставку товаров за пределы России (подп. 1 п. 1 ст. 165 НК РФ);
– выписку банка (копию выписки), подтверждающую фактическое поступление оплаты от иностранного партнера на счет организации в российском банке (подп. 2 п. 1 ст. 165 НК РФ);
– таможенную декларацию (ее копию) с отметками российской таможни, выпустившей товары в режиме экспорта (подп. 3 п. 1 ст. 165 НК РФ);
– копии транспортных, товаросопроводительных или иных документов с отметками пограничной таможни, подтверждающими вывоз товаров (подп. 4 п. 1 ст. 165 НК РФ).
Все эти Документы должны быть представлены в ИФНС в месте с Декларацией
Срок на сбор этих документов 270 дней.
Т.е. если у Вас их нет Вы сдаете нулевую декларацию.

[Lama]

эти документы у меня уже есть, только не пойму, сч.фактура у меня сделана через 1Си в ней я не увидела информацию по НДС.Счет-фактуры мы еще не отправляли полякм, так что мне реально их еще переделать. Мне важно КАК заполнить декларацию в разделе 5?Я сдала вчера нулевую декларацию, из-за того, что не знаю как заполнить раздел5, кодов операций там много, куда что ставить

[Б_С_К]

Вот здесь приложение с Кодами

[irinameta]

Подскажите пожта правильно ли я заполнила декларацию? У меня экспорт был в первом квартале и во втором. В первом квартале я не успела собрать все документы по ст 165, поэтому указала сумму НДС в стр. 220 3 раздела и восстановила её же в стр. 200 3 раздела. Во втором квартале я собрала все документы (за 1 и за 2 квартал) и всю сумму по НДС указала в 5 разделе, а в стр 200 3 раздела указала сумму к восстановлению только по о 2 кварталу

[Б_С_К]

Нет не правильно за 1 кв. Вы в этом случае должны сдать просто Нулевую декларацию 3 раздел тут не причём. За второй вы показываете суммы в 5 разделе по всем Экспортным сделкам по которым подтверждаете 0% ставку. Если у Вас нет отгрузок на внутреннем рынке, то 3 раздел к Вам ни какого отношенияя не имеет.

[irinameta]

А у меня и внутренний рынок и внешний. Я веду раздельный учет НДС пропорционально выручки

[Б_С_К]

Ну смысл в том что если не собраны док-ты по Экспорту - эти суммы вообще в декларации не указываются до истечения срока их представления. А отгрузку на внутреннем рынке тогда указываете в раздле 3 и возмещение соответствено поделенное согласно Вашей Учетной политике.

[irinameta]

Получается, что я сначала должна НДС по экспорту заплатить, а потом мне его вернут?

[Б_С_К]

Нет платить ни чего не нужно и начислять его тоже не нужно. т.е. в течении 270 дней Вы собираете документы как собрали тогда подаете сведения по этой сделки(налоговую базу и возмещение относящееся к экспорту) и ждете решения ИФНС.

[irinameta]

Простите, но я не совсем поняла, можно на цифрах? Сначала, первый квартал: НДС который у меня получился в стр 220 3 раздела 2608600, в т.ч. 105890 по экспорту (после определения доли согласно выручки), я его (105890), получается вообще не должна была указывать ни в вычетах, ни в 5разделе, т.к. документы в налоговую не предоставила, ни на возмещение? Получается в бюджет я должна перечислить:НДС с реализации 3077310-(2608600-105890)=574600

[Б_С_К]

Сообщение от irinameta

Получается в бюджет я должна перечислить:НДС с реализации 3077310-(2608600-105890)=574600

Да Всё правильно, а 105890 Вы предъявляете только при условии сбора документов по экспорту и тогда ИФНС 3 месяца ещё будет решать возместить их или нет.

[irinameta]

Во втором квартале сделала копии всех документов согласно ст 165 НК РФ и в 3 разд стр 220 я указала только НДС на внутреннем рынке, а НДС по экспорту 1160000(2кв) и 105890(1кв)Итого 1310890 я отразила в 5 разделе и эту сумму 1310890, я поставила в стр 200 3 раздела (восстановление).

[Б_С_К]

что то Вы меня запутали....
Вам нужно:
1. Сдать уточнённую декларацию за 1кв. где указываете в стр. 220 сумму 2 502 710 (2 608 600 - 105 890) 5 раздел не сдаете

Сообщение от irinameta

получился в стр 220 3 раздела 2608600, в т.ч. 105890 по экспорту

2. За 2 квартал в 5 разделе сумма 105 890 + 1 160 000 = 1 265 890 В 3 разделе только внутренний рынок.
3. Откуда взялась эта сумма?

Сообщение от irinameta

и эту сумму 1310890, я поставила в стр 200 3 раздела (восстановление).

я не поняла.

[Lama]

Спасибо большое, посмотрю.

[irinameta]

большое спасибо за ответ, очень помогли, только как бы мне поспорить с Налоговой инспекцией на тему, что при предоставлении документов по ст 165, я не должна сначала заплатить налог,а потом ждать, что налоговая после проверки мне его вернёт.
Когда я у инспектора консультировалась, она мне сказала, что я сначала пишу на восстановление, чтобы заплатить в бюджет, а после камералки мне сумму вернут.
А в сумме 1310890, я поспешила и ошиблась (стыдно - а ещё бухгалтер)

[Б_С_К]

Сообщение от irinameta

только как бы мне поспорить с Налоговой инспекцией на тему, что при предоставлении документов по ст 165, я не должна сначала заплатить налог,а потом ждать, что налоговая после проверки мне его вернёт.

Пусть они попробуют доказать обратное, где это сказано? Вот если они не подтвердят, то тогда Нужно сдать перерасчет заплатить налог и пеню, а пока пусть камералят...