как поставить имущество на баланс

[ksenka]

Здравствуйте, помогите разрешить следующую проблему: Предприятие ООО занимается производством и установкой дверей с домофонными системами, после продажи дверь и трубка переходит в собственность жильцов, а сама домофонная система остается собственностью предприятия, сейчас эти системы не стоят на балансе предприятия, как поставить на баланс уже выпущенные и установленные системы (предприятие работает более 5 лет) и как поставить на баланс новые системы.

[Youlia]

Как возникает домофонная система у предприятия до момента ее установки жильцу?

[ksenka]

у предприятия есть патент на полезное изобретение, а физически система производится на этом же предприятии

[Youlia]

Получается, что 5 лет Вы отражали в учете реализацию домофонной системы как готовой продукции клиенту, а теперь поменяли договор?

[ksenka]

Нет, эти системы никогда не передовались в собственность абонентам, они просто не учитывались на балансе как готовая продукция, т.е. их как бы и нет.
Теперь же задача каким-то образом вывести эти системы на баланс.

[Youlia]

физически система производится на этом же предприятии

А куда списывались затраты на производство?

[ksenka]

Сообщение от Youlia

А куда списывались затраты на производство?

Что имеется в виду? На какой счет? Я предполагаю, что на 10

[Youlia]

Что имеется в виду?

Я имею в виду, что Вам надо решить:
- либо переделывать весь учет минимум за три года и подавать уточненные налоговые декларации;
- либо отражать в учете только вновь созданные системы, а старый учет не трогать.

[ksenka]

Переделать не реально, прошлый учет придется оставить как есть, но что делать с новым, откуда появятся эти системы? Как их заносить по какой стоимости и что получается с уже установленными системами, чья они в этом случае собственность?
Кроме того, не был создан фонд амортизации, как теперь провести деньги на обновление стоящих систем

[Youlia]

что делать с новым, откуда появятся эти системы

Скорее всего речь идет о создании основных средств хоз. способом.
Проводки:
Дт Кт
10 60 - покупка материалов,
19 60 - НДС по материалам,
08 10 - списание материалов на создание объекта,
08 70, 69 - начислена зарплата работников, занятых в создании объекта, ЕСН
и т.д.
После того, как будут собраны все затраты на создение объекта на 08, он списывается на 01. Таким образом появляется объект ОС.

[ksenka]

Спасибо!
Еще одно пояснение нужно, мы на УСН, тогда НДС не нужен, а все остальное также?

[Youlia]

НДС выделяется, только к вычету не берется, а на стоимость ОС списывается.

[ksenka]

Спасибо, честно говоря, я совсем запуталась, затраты на создание этих систем, на закуп материала для них и т.д. учитывались, а вот сама готовая продукция на баланс не попадала, поэтому сейчас непонятно как оценить стоимость? По остаточной, по первоначальной или вообще по рыночной как вновь выявленное имущество?

[Youlia]

Если как "вновь выявленное" - то это только по результатам инвентаризации по рыночной стоимости, имхо. Только на мой взгляд, это будет слишком "криво" выглядеть. У Вас же не одна система... Получается, что если Вы сейчас их всех "выявите", то это будет означать, что весь предыдущий учет был неправильным.

[ksenka]

что же тогда делать? может быть по остаточной стоимости внести?

[Youlia]

А откуда у Вас остаточная стоимость сформируется, если Вы, как я понимаю, все списали на затраты?
Честно говоря, я не очень понимаю себе, что из себя представляет домофонная система и сколько она может стоить. Кстати, у Вас в договоре прописывается, что домофонная система является Вашей собственностью?

[ksenka]

Да, в договоре с абонентами прописывается. Домофонная система это непосредственно та электронная коробочка, которая стоит в двери и с помощью которой мы связываемся с определенной квартирой. Себестоимость одной системы где-то 1900 руб., а цена по которой мы ее продаем дистрибьюторам (как материалы) около 4000 руб.

[Youlia]

Тогда это никакое не основное средство. Только не понятно, почему эта система в Вашей собственности. Вы ее потом забираете у абонента?

[ksenka]

Если не основное средство, то как классифицировать эту систему?
Нет реально, конечно, ничего у абонентов не забирают, только если для ремонта или замены, а мы остаемся собственниками для того, чтобы например наши дистрибьюторы или даже абоненты не могли продать эту систему конкурентам или выдать свою, это способ обезопаситься.

[Youlia]

ksenka, а как они могут ее продать? Ею разве можно пользоваться без трубки или еще чего-то? Это я к тому спрашиваю, чтобы понять: является ли эта домофонная система частью чего-то общего или это какой-то самостоятельный объект?