Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
не начинающий бухгалтер
|
![]()
наша компания заключила гражданско-правовой договор на оказание услуг с физическим лицом. По условиям договора вознаграждение составляет рублевый эквивалент долларовой суммы, по условиям договора выплата производится по курсу ЦБ на день оплаты.
Акт сдачи-приемки оказанных услуг подписан 01.04.09 г., начисление вознаграждение сделано по курсу на 01.04.09 г. выплата произведена 13.05.09 по курсу на этот день, уплата НДФЛ тоже произведена по курсу на день выплаты. В результате возникла положительная суммовая разница относительно сч.70 и 68.01. Есть подозрение, что это не правильно (суммовая разница по НДФЛ ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]()
Serendipity,
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" "Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации." Это, явно не Ваш случай.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
не начинающий бухгалтер
|
![]()
мы начисления ФЛ делаем в программе"Зарплата и кадры", и там все через сч 70
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Рекомендую переделать и начисления проводить через 76-й. Начисление через 70-й дает повод налоговикам переквалифицировать Ваш труд. договор через суд в договор ГПХ при наличии других признаков труд. отношений с этим физ. лицом.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
не начинающий бухгалтер
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
не начинающий бухгалтер
|
![]() Цитата:
Мне бы ответили, что мне делать с суммовыми разницами... ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Суммовых разниц по НДФЛ не возникает.
НК, Статья 223. Дата фактического получения дохода 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день: 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]()
7. Суммовая разница признается доходом:
... 2) у налогоплательщика-покупателя - на дату погашения кредиторской задолженности за приобретенные товары (работы, услуги), имущество, имущественные или иные права, а в случае предварительной оплаты - на дату приобретения товара (работ, услуг), имущества, имущественных или иных прав. ... 9. Суммовая разница признается расходом: ... у налогоплательщика-покупателя - на дату погашения кредиторской задолженности за приобретенные товары (работы, услуги), имущество, имущественные или иные права, а в случае предварительной оплаты - на дату приобретения товаров (работ, услуг), имущества, имущественных или иных прав. По моему мнению, это внереал! По этому не на 68.1 его, родимого, а на 91!
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
не начинающий бухгалтер
|
![]()
По этому не на 68.1 его, родимого, а на 91![/QUOTE]
Так у меня и получается, что с Дт 68,01 в Кт91.01, а что внереал чувствую всем нутром, только не совсем понимаю, как исправить данную ситуацию... картина получилась следующая: 01.04.09 Дт 20 Кт 70 100,00 Дт 70 Кт 68.01 13,00 15.05.09 Дт 70 Кт 51 80,00 Дт 68,01 Кт 51 12 Дт 70 Кт 91,01 7,00 Дт 68,01 Кт 91,01 1,00 |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Нет, только проводка 20 76
Потом 15.05: - уточнение на курсовую - удержание НДФЛ - выплата |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Суммовые разницы. | Катюха | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 12.03.2009 11:07 |
Суммовые разницы | Апчхи | Валюта, экспорт, импорт | 0 | 31.01.2008 15:40 |
Суммовые разницы | Катенька | Делимся опытом | 0 | 08.06.2007 09:19 |
Суммовые разницы | ribka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 18.04.2007 12:32 |
Суммовые разницы | Alena-enot | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 26.10.2006 16:40 |