Завтра в налоговую

[pusk]

Завтра поеду в налоговую. по поводу НДС, Директор сказал, что они долго с ними бодались по поводу суммы. Что там будет, а? Я ей позвонила, она сказала, что докмуенты ни какие не надо везти, пустую декларацию только. А я еще так плохо по ней ориентируюсь. Помогите пожалуйста советами.

[Youlia]

Сообщение от pusk

А я еще так плохо по ней ориентируюсь

В чем? В пустой декларации?

Вообще вариантов может быть масса, из-за чего бодался Ваш директор: может быть по поводу возмещения налога за прошлые года, может быть по поводу проверок каких-либо, может быть по поводу штрафа за несвоевременную сдачу и т.д. Хотя бы в какой отдел Вы поедете?

[pusk]

купили металл без НДС и продали без НДС. (только лицензии нет). Налоговая видимл просит доначислить НДС

[vsv-boss]

Сообщение от pusk

купили металл без НДС и продали без НДС. (только лицензии нет).

А когда у нас оптовая торговля лицензировалась?

Сообщение от pusk

купили металл без НДС и продали без НДС.

Вы на УСНО?

[pusk]

Я имею ввиду что нет лицензии на опрерции по лому
Нет общая система

[Youlia]

Сообщение от pusk

купили металл без НДС и продали без НДС. (только лицензии нет). Налоговая видимл просит доначислить НДС

Это льгота по 149-й?
Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
25) лома и отходов черных и цветных металлов;

[Youlia]

Из справочника спорных ситуаций:

"В соответствии с п. 6 ст. 149 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие такие операции, вправе воспользоваться льготой только при наличии лицензии на данный вид деятельности. В Положениях о лицензировании лома цветных и черных металлов (утв. Постановлением Правительства РФ от 14.12.2006 N 766) указано, что реализация лома цветного и черного металла, образовавшегося в процессе собственного производства, не лицензируется. Согласно п. 2 Положения, действовавшего до 29.12.2006, оптовая торговля ломом черных металлов (без его хранения и (или) переработки, а также без передачи этого лома на хранение и (или) переработку третьим лицам) не лицензировалась.
Официальная позиция заключается в том, что льгота применяется и в том случае, если деятельность не лицензируется. Есть примеры судебных решений и работы авторов, подтверждающие данный подход.
Подробнее см. документы

Письмо ФНС России от 16.08.2006 N 03-1-03/1562@ "О налоге на добавленную стоимость"
Налоговые органы разъясняют, что реализация лома черных и цветных металлов, образовавшихся в процессе собственного производства, как и оптовая торговля ломом черных металлов, не лицензируется. Поэтому льгота применяется без лицензии.
Постановление ФАС Московского округа от 22.08.2008 N КА-А40/7832-08 по делу N А40-31810/07-90-180
Суд указал, что деятельность по реализации отходов и лома металла, который образовался в процессе собственного производства, освобождается от НДС независимо от того, есть у организации лицензия на ведение такой деятельности или нет."

[pusk]

как происходит сверка с налоговой очная по НДС, что с собой брать

[Youlia]

Реестры по начислениям и уплатам (из деклараций и платежек)

[RetailChain]

Сообщение от pusk

как происходит сверка с налоговой очная по НДС, что с собой брать

Как что брать? Сухари и теплые вещи. Будут вас там брать живьем:-)))

Если у вас нет на руках требования о предоставлении документов, то берите все, что считаете нужным, чтобы обосновать ваши учетные данные. На ваше усмотрение.
Берите реестры, книги продаж, покупок. Первичные документы по "подозрительным" сделкам, счета-фактуры по ним.

[Youlia]

Сообщение от RetailChain

Если у вас нет на руках требования о предоставлении документов, то берите все, что считаете нужным, чтобы обосновать ваши учетные данные. На ваше усмотрение.
Берите реестры, книги продаж, покупок. Первичные документы по "подозрительным" сделкам, счета-фактуры по ним.

На сверку?

[RetailChain]

Да, никакая это не сверка. А что-то нерегламентированное. Меропрятие инициировано налоргом, который приглашает разобраться с содержимым декларации (не зря предлагают прихватить пустой бланк декларации).
Сами посудите, зачем налоргу сверка? Это геморрой налплата, именно он всегда беспокоится, чтобы все его платежи и декларации были правильно занесены в компьютер инспектора. Налорг только рассылает требования об уплате налога.

[glad]

Сообщение от RetailChain

(не зря предлагают прихватить пустой бланк декларации).
.

вот это и странно...
pusk, а по какому периоду просят доначислить налог?

[Youlia]

Сообщение от RetailChain

(не зря предлагают прихватить пустой бланк декларации).

Ну, печать-то не предлагают с собой захватить)))

Сообщение от RetailChain

А что-то нерегламентированное

Почему? Может, хотят вручить акт камеральной проверки с решением))) Сами посудите, зачем налогоргу заполнять вместе с налплатом уточненную декларацию, если они уже решили в льготе отказать?))

[vsv-boss]

Сообщение от pusk

Я имею ввиду что нет лицензии на опрерции по лому
Нет общая система

Сообщение от pusk

купили металл без НДС и продали без НДС.

pusk, вам Youlia, в принципе, уже сказала, что вас ждёт... пост№6, 7.