декларация по налогу на прибыль

[Ната_Ли]

Друзья, подскажите, пожалуйста

1) если у фирмы за 9 месяцев нет доходов, расходы полностью списаны на 97 счет, то как мне заполнить декларацию по налогу на прибыль?

2) Правильно ли я понимаю, что нужно отправить "нулевую" декларацию, т.е. оставить все графы пустыми, кроме лист 02 строка 210 (сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего), в которой я укажу сумму налога на прибыль, начисленного за полугодие?

[Amie]

Если у фирмы за 9 месяцев нет доходов, расходы полностью списаны на 97 счет откуда взялась сумма налога на прибыль, начисленного за полугодие?

Сообщение от Ната_Ли

в которой я укажу сумму налога на прибыль, начисленного за полугодие?

[glad]

Сообщение от Amie

Если у фирмы за 9 месяцев нет доходов, расходы полностью списаны на 97 счет откуда взялась сумма налога на прибыль, начисленного за полугодие?

Сначала подумала, что это авансовые за 1 квартал. Но они должны были быть сняты сторно по итогам 1 квартала (раз прибыли нет). Соответсвенно декларация за 9 месяцев как и за полугодие нулевая.

[glad]

Сообщение от Ната_Ли

т.е. оставить все графы пустыми, кроме лист 02 строка 210 (сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего), в которой я укажу сумму налога на прибыль, начисленного за полугодие?

налог на прибыль от прибыли "0" равен "нулю".

[Ната_Ли]

Расклад был такой:
у нас строительная компания, деятельность в которой пока не началась и когда начнется - не известно. Учредители вносили два раза деньги на р/счет, в связи с чем получилось:
1 квартал - налог на прибыль 112 руб.
полугодие - налог на прибыль 1502 (всего), к доплате - 1390 руб.
а за 9 мес доходов не было вообще, и чтобы не показывать убыток, мы все расходы перенесли на 97 счет.

[Ната_Ли]

спасибо! но данные за предыдущие периоды мне все равно надо заполнить?

[glad]

Сообщение от Ната_Ли

Учредители вносили два раза деньги на р/счет, в связи с чем получилось:

если это был займ, то дохода у Вас не возникает! Откуда прибыль вообще? Значит была выручка и деятельсность?

[glad]

1 квартал - налог на прибыль 112 руб.
полугодие - налог на прибыль 1502 (всего), к доплате - 1390 руб.

Уже ошибка. А где авансовые платежи во 2-ом квартале?

а за 9 мес доходов не было вообще, и чтобы не показывать убыток, мы все расходы перенесли на 97 счет.

Расходы по итогам всех 9-ти месяцев? Или по итогам 3 квартала?

Что-то вы путаете! Даже если расходы вы убрали - доходы и прибыль-же осталась?

[Ната_Ли]

Сообщение от Balyakina

Уже ошибка. А где авансовые платежи во 2-ом квартале?

Расходы по итогам всех 9-ти месяцев? Или по итогам 3 квартала?

Что-то вы путаете! Даже если расходы вы убрали - доходы и прибыль-же осталась?

мы списали расходы по итогам 3го квартала с 91 на 97
прикладываю две оборотки
1ая - за 9 мес., вторая - за 3 квартал.

[glad]

наверное что-то стало более-менее ясно

Сообщение от Ната_Ли

2) Правильно ли я понимаю, что нужно отправить "нулевую" декларацию, т.е. оставить все графы пустыми, кроме лист 02 строка 210

нет, не правильно! Строка 210 (220 и 230) будут заполнены - это "да", а также лист 02 и листы доходов и расходов. У тебя-же прибыль за полугодие никуда не делась (а декларация составляется нарастающим итогом), значит нужно заполнить все листы (типа того как заполнено в декларации за полугодие). Если быть правильным до конца, то строка 210 - это не только налог за полугодие - сюда плюсуются начисленные авансовые платежи в третьем квартале (если такие подавались по декларации и начислялись).

[Youlia]

Сообщение от Ната_Ли

Учредители вносили два раза деньги на р/счет, в связи с чем получилось:

Ната_Ли, а зачем Вы уставный капитал (счет 80) увеличили на вклады участника? У Вас что, прошла перерегистрация устава? Учредитель, кот. 40 тыс. вносил, сколько % имеет в УК?

[Youlia]

Также не понятно, что Вы там за 10 тыс. на ОСы повесили - монитор от компьютера?)))

[Ната_Ли]

Сообщение от Balyakina

наверное что-то стало более-менее ясно


нет, не правильно! Строка 210 (220 и 230) будут заполнены - это "да", а также лист 02 и листы доходов и расходов. У тебя-же прибыль за полугодие никуда не делась (а декларация составляется нарастающим итогом), значит нужно заполнить все листы (типа того как заполнено в декларации за полугодие). Если быть правильным до конца, то строка 210 - это не только налог за полугодие - сюда плюсуются начисленные авансовые платежи в третьем квартале (если такие подавались по декларации и начислялись).

спасибо! а листы доходов и расходов я заполню, получается. также, как и за полугодие? (у меня ведь не поменялось ничего за 3 месяца)? т.е. в приложении № 1 к листу 02 строка 100 напишу 68000 руб., а в прил.№2 к листу 02 строка 200 напишу 60492 руб?

[Ната_Ли]

Сообщение от Youlia

Также не понятно, что Вы там за 10 тыс. на ОСы повесили - монитор от компьютера?)))

Мы купили ноут за 10 тыс. и отнесли его на 01 счет.
Больше у организации основных средств нет

[Ната_Ли]

Сообщение от Youlia

Ната_Ли, а зачем Вы уставный капитал (счет 80) увеличили на вклады участника? У Вас что, прошла перерегистрация устава? Учредитель, кот. 40 тыс. вносил, сколько % имеет в УК?

Нужно было оплатить аренду офиса чем-то
у учредителя 4,5%

[Youlia]

Сообщение от Ната_Ли

Мы купили ноут за 10 тыс. и отнесли его на 01 счет.
Больше у организации основных средств нет

Все, что до 20 тыс - не основное средство, можно сразу относить на 10 счет. Ноут бывший в употребении купили?

Сообщение от Ната_Ли

Нужно было оплатить аренду офиса чем-то
у учредителя 4,5%

Это все понятно))) Счет 80 изменяется, если прошла перерегистрация устава. Если у Вас УК по учредит. документам остался 10 тыс, то счет 80 не трогают, поступившие средства в виде денег относят на 91.1.

[Ната_Ли]

Сообщение от Youlia

Все, что до 20 тыс - не основное средство, можно сразу относить на 10 счет. Ноут бывший в употребении купили?.

это делал другой бухгалтер до меня, я не в курсе:(
Юрист про ноут сказал, что они просто его придумали в качестве уставного капитала, а на деле его не существует.
Были сделаны проводки:

Д 75.1 К 80 10 000руб.
Д 08.4 К 75.1 10 000руб.
Д 01.1 К 08.4 10 000руб.

[Youlia]

Сообщение от Ната_Ли

это делал другой бухгалтер до меня, я не в курсе
Юрист про ноут сказал, что они просто его придумали в качестве уставного капитала, а на деле его не существует.

При таком раскладе в Ваших интересах сделать исправительные записи и отразить поступление этого "ноута" на 10 счет))) Мало того, что его у Вас нет, так еще и налог на имущество с него платить надо)))

[Ната_Ли]

Сообщение от Youlia

При таком раскладе в Ваших интересах сделать исправительные записи и отразить поступление этого "ноута" на 10 счет))) Мало того, что его у Вас нет, так еще и налог на имущество с него платить надо)))

Да, Вы совершенно правы, я действительно ежеквартально уплачиваю налог на имущество.
Подскажите, пожалуйста, какую именно проводку мне нужно сделать? Только Д 10 К 01 10 000 руб. ?
А потом этот бук так и будет на 10 счете висеть из месяца в месяц? с ним можно ничего не делать?

[Youlia]

Сообщение от Ната_Ли

какую именно проводку мне нужно сделать?

Текущей датой сделать сторно старых проводок

Сообщение от Ната_Ли

Д 08.4 К 75.1 10 000руб.
Д 01.1 К 08.4 10 000руб.

и вместо них сделать новую: Дт 10 Кт 75.1

Сообщение от Ната_Ли

А потом этот бук так и будет на 10 счете висеть из месяца в месяц?

пока деятельность не начнется - может висеть, потом спишите на затратные счета.