Постоянное налоговое обязательство

[М.З.]

Люди, помогите! Запуталась я вконец! Такая ситуевина: При вводе в эксплуотацию ОС за 2900 руб, списала на расходы. Получается, что по НУ расходы в сумме 2900 руб.есть, а по бухгалтерскому нет. Я правильно понимаю, что возникает условный доход и постоянный налоговый актив (2900*24%=696 руб.) Д68 К99?.

[Владимир Томчак]

это почему же??? в б/у ОС стоимостью до 20т.р. можно учесть в составе МПЗ, а там из списать на расходы в момент ввода. в н/у списать на расходы можно ОС, стоимостью до 10т.р.
в вашем случае никаких разниц не получается. вы что-то путаете.

[М.З.]

Может я что-то и путаю. Но при вводе в эксплуотацию по Бу проводки Д01,1 К 08,4, а по НУ Д Н07,04,1 КН01,01.. Т.е.по БУ расходов нет, а по НУ есть.

[Главан]

В БУ вы имеете право ОС, стоимостью до 20 тыс. руб. (этот порог должен у вас быть определен в учетной политике, он может быть и меньше) учесть в составе МПЗ и списать на расходы в момент ввода в эксплуатацию. Либо, если учли на 01, то делайте проводки по списанию этих ОС на затраты в момент ввода в эксплуатацию

[Nadia]

Сообщение от М.З.

Может я что-то и путаю. Но при вводе в эксплуотацию по Бу проводки Д01,1 К 08,4, а по НУ Д Н07,04,1 КН01,01.. Т.е.по БУ расходов нет, а по НУ есть.

Так вы галочку на закладке бухгалтерский учет поставьте о списании ОС в расходы в документе "Ввод в эксплуатацию"

[М.З.]

Спасибо за помощь, я так и сделаю!

[М.З.]

Спасибо за помощь! Я так и сделаю!