Если нет денег уплатить НДС?

[jenet]

Прошу помощи у опытных бухгалтеров...
Ситуация следующая: фирма занимается перепродажей... был перечислен с текущем периоде большой аванс от клиента, оплата сразу ушла поставщику... но приходный документ будет только в следующем периоде... наценка небольшая.... так что денег на уплату НДС с этого аванса просто физически нет... Что можно придумать, чтобы все было красиво?

[Natochka]

рискну предположить начислить ндс с аванса, уплаченного поставщику, запросив у него счет-фактуру на аванс... Поправьте меня, если что...

[Nadia]

Это как????

[Natochka]

низя так... я разузнала...
Может быть сделать так- красиво все равно не получится...
Показать, что, якобы, товар пришел в тек.периоде, зачесть ндс... а потом сдать уточненку.., уплатив пени.

[jenet]

А всю сумму с аванса тогда тоже надо будет уплатить с уточненкой? И еще... в связи с тем, что приход придет только в следующем периоде, скорее всего там будет НДС к возмещению... могу ли перекрыть налог к уплате и к возмещению... уплачу только пени... ну и разницу может по мелочи?

[Nadia]

Для НДС уустановлен налоговый период квартал либо месяц
Все платежи производятся после окончания налогового периода. Бюджет не будет ждать, когда Вы в следующем налоговом периоде получите НДС к возмещению.
Поэтому налог придеться заплатить по окончании налогового периода, а в следующем налоговом периоде принять к вычету.

[jenet]

Ну а если я сдам уточненку в момент, когда уже подойдет время для уплаты за следующий период... на тот момент у меня за след. период будет НДС к возмещению... а тот по уточненке - к уплате... они друг друга компенсировали бы ... или нельзя так?

[Natochka]

Сообщение от jenet

А всю сумму с аванса тогда тоже надо будет уплатить с уточненкой? И еще... в связи с тем, что приход придет только в следующем периоде, скорее всего там будет НДС к возмещению... могу ли перекрыть налог к уплате и к возмещению... уплачу только пени... ну и разницу может по мелочи?

Я сейчас подумала... ведь не все так просто получается... с 01.01.2007 изменился порядок возмещения налога, если у Вас получится за тек. период к уплате, а в сл. период к возмещению - то надо докуметы готовить на проверку, подтверждающие обоснованность возмещения налога. Наверное, придется платить всю сумму ндс с аванса, или проконсультироваться в налоговой

[Natochka]

Сообщение от jenet

Ну а если я сдам уточненку в момент, когда уже подойдет время для уплаты за следующий период... на тот момент у меня за след. период будет НДС к возмещению... а тот по уточненке - к уплате... они друг друга компенсировали бы ... или нельзя так?

Мысль, конечно, интересная... мне кажется моно так сделать... тока в налоговой ругать будут!!! Это точно, ну и поругают... а у Вас НДС поквартально?

[jenet]

Сейчас да... но боюсь в этом месяце вылетаю на помесячно... еще одна операция и точно вылечу... это имеет значение только для пени?

[Копейка]

А разве нельзя оформить беспроцентный займ от учредителя и заплатить НДС? А потом вернуть этот займ.

[jenet]

:smile: я и есть соучредитель (бухгалтером пришлось стать )..... Если были бы деньги на уплату - все бы отдала государству, в том-то и дело, что сделка таких размеров была для нашей небольшой фирмы приятной и неожиданной... проблемы были видны сразу, но не терять же из-за этого клиента... Вот недостатки нашего законодательства!

[Стаська]

Подаете НДС за текущий месяц с ошибкой или в возмещении (сделаете больше) или в начислении(сумму аванса уменьшите), но чтобы была сумма к уплате, приблизительно как и раньше. На следующий месяц подаете сумму к возмещению, сдаете документы на камералку и заявление на зачет налога по ст. 78 НК. ЧЕРЕЗ ТРИ месяца после проведения проверки можете подавать уточненную декларацию и платить пени за 4 месяца.

[jenet]

А почему только через три месяца? Насколько знаю, пени большие при просрочке больше 180 дней? И еще, если проверка сама найдет эту ошибку в декларации, грозит большой штраф?

[Стаська]

Срок возмещения НДС будет исчисляться с момента окончания камеральной проверки (п. 2 ст. 176 НК РФ). Камеральная проверка 3 месяца, еще 10 дней у налоговой есть для принятия решения о возврате или зачете. Пени 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки НЕЗАВИСИМО от кол-ва дней. Сумма НДС по ут. декларации*1/300* ст. реф. *кол-во дней просрочки. Если найдут ошибку, то штраф, но если вы покажете НДС к уплате такой же как и всегда, то никто у вас документы на камеральную проверку запрашивать не будет.

[jenet]

Девочки, спасибо всем большое за советы!!! Уточню еще поподробнее про предложенные варианты, попробую выкрутиться... еще появлюсь, если не посадят

[Nadia]

О чем речь!!! О том чтобы сдать декларацию за налоговый период без учета НДС с аванса, а после поступления денег от покупателя сделать уточненный расчет и подать НДС с авансом????

Если так, то о каком возмещении идет речь, когда будет НДС к уплате при подаче уточненной декларации.

[jenet]

Что, не получится так, да? Возмещение будет за следующий период, уплата с аванса по уточненке, они друг другу перекроют, останется еще чуть к уплате... не выйдет так?

[Aleksa_81]

НДС вам все равно придется платить за этот отчетный период - просто вы покажете, что у вас аванс или даже сделаете отгрузку в этом отчетном периоде. И это чисто ваша проблемма, что у вас нету денег, надо было заплатить налог, а потом поставщикам. Налоговую это не будет беспокоить, она все равно будет выставлять вам требование на недоимку и высчитает пени.
А если у вас в следующем отчетном периоде будет НДС к возмещению, то с начала этого года налоговая зачитывает возмещение только по результатам камеральной проверки, котороя длится около трех месяцев. Так что мужайтесь эти деньги с вас налоговая будет трясти - возмещение НДС следующегоотчетного периода это не перекроет

[НаталияРос]

Сообщение от jenet

Что, не получится так, да? Возмещение будет за следующий период, уплата с аванса по уточненке, они друг другу перекроют, останется еще чуть к уплате... не выйдет так?

Уточненку по начислению в бюджет вам следует сдавать не ранее, чем получите решение по камеральной проверке декларации к возмещению. После отражения суммы НДС к возмещению в лицевом ИФНС возможно придется писать бумагу с просьбой зачесть это возмещение в счет дальнейших расчетов по налогу. И вот потом- уточненка. По опыту могу сказать, что недоимку эту (при правильном отражении в лицевом) вас платить не принудят, а вот пени-готовьтесь!