Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
16.11.2009, 23:04 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.11.2009
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Спец.питание
Здравствуйте!
Ситуация: Режимное предприятие. Столовые обслуживающие работников находятся на территории предприти. Некоторые специальности подпадают под спец. питание, поэтому работникам выдаются талоны на спец. питание. Остальные работники питаются за наличный расчет по цене с символической наценкой и с этой реализации мы платим НДС. НО! на предприятие приезжают сотрудники других типичных предприятий для выполнени каких-либо сопутствующих работ, а так же присутствует военное представительство. Мы им по договору продаем тпалоны на спец питание по цене с наценкой + НДС. Считаем наш общепит структурным подразделением, а не ОПХ, т.е. полностью все расходы по столовым берем в расходы по прибыли и входщий НДС берем к вычету. Правильно ли мы делаем? |
17.11.2009, 06:50 | #2 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Спец.питание
Затраты на бесплатное питание, если оно является специальным и предусмотрено законодательством, можно учесть для целей исчисления налога на прибыль.
А вот если это питание не является компенсационным (за вредность), то, думаю, НДС необходимо платить. Цитата:
Поскольку расходы на содержание столовой относятся к производственным и в этом качестве уменьшают налог на прибыль, НДС, предъявленный к вычету по объектам ОС и материалам, продуктам, а также услугам, использованным на указанные цели, принимается к вычету при соблюдении общих условий, предусмотренных для этого в гл. 21 НК РФ.
__________________
|
|
17.11.2009, 09:54 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.11.2009
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Ответ: Спец.питание
вопрос в том, не будет ли подпадать деятельность общепита под ст.275.1 т.е. если происходит реализация не только своим сотрудникам. но и сторонним лицам. то данное подразделение считается ослуживающим производством соответсвенно замороченый учет расходов по налогу на прибыль, а убытки не малые.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.11.2009, 12:48 | #4 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Спец.питание
Т.е. цены своим сотрудникам и посторонним отличаются?
И, пожалуйста, дайте поточнее ссылку. (Нашла уже ссылку, сначала глянула ст.275 п. 1.) Меня, собственно, интересует, почему вы считаете столовую обособленным подразделением. И вот такие комментарии нашла по этоу вопросу: Цитата:
__________________
Последний раз редактировалось kalina; 17.11.2009 в 13:08. |
|
17.11.2009, 18:34 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.11.2009
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Ответ: Спец.питание
[QUOTE=kalina;254011]Т.е. цены своим сотрудникам и посторонним отличаются?
И, пожалуйста, дайте поточнее ссылку. (Нашла уже ссылку, сначала глянула ст.275 п. 1.) Меня, собственно, интересует, почему вы считаете столовую обособленным подразделением. Не "обсобленым" а структурным подразделением предприятия.Цеы реализации талонов своим и сторонним отличаются, хоть и не на много. В соответствии сост. 275.1 если структурное подразделение оказывает услуги не только своим сотрудникам, но и сторонним лицам оно подпадает под понятие обслуживающее хозяйство. Как можно завуалировать или обосновать такую реализацию? Ведь люди приезжающие из других организаций все таки находтся в опасной среде и все такое. Прошу прощения за качество собщений, пишу впервые! |
17.11.2009, 19:49 | #6 | |||
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Спец.питание
Цитата:
Цитата:
Согласна. После внимательного прочтения, я вообще пришла к выводу, что вне зависимости от того, кому реализуется данная продукция (питание), своим работниками или сторонним, заводская столовая в любом случае попадает под ст. 275.1. Во всяком случае именно так я читаю "осуществляющие реализацию как своим, так и сторонним лицам". Т.е. не зависит, кому продана продукция. Важен факт реализации. И более того, нашла письмо о том, что если в регионе есть ЕНВД и площадь обслуживания посетителей не более 150м2, то и платить надо ЕНВД. Цитата:
__________________
|
|||
17.11.2009, 20:15 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.11.2009
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Ответ: Спец.питание
Добрый вечер! Спасибо, что помогаете разобраться. Я понимаю трактовку ст. 275.1 "Реализация товаров как своим так и сторонним лицам" в общем. Иначе под эту статью может подпадать любое производство предприятия если занимаясь основной деятельностью что-либо реализует. Под ЕНВД мы не подпадаем по численности.
|
17.11.2009, 20:29 | #8 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Спец.питание
по численности столовки? Или завода?
__________________
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.11.2009, 06:38 | #10 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Спец.питание
Посмотрела законодательство, комментарии. И ничего хорошего не нашла. Все идет к тому, что вам надо вести раздельный учет.
__________________
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
как отразить проводками аренду спец.техники? | Zluchka | Делимся опытом | 8 | 09.09.2009 21:51 |
1С Питание 7.7 | dssolov | Программы: 1C 7.7 | 3 | 14.08.2009 07:55 |
Как списать спец.одежду? | Морковь | Делимся опытом | 10 | 07.08.2008 10:41 |
Корпоративная пластиковая карта. Спец. карт.счет | Юлька_Шпулька | Зарплата и кадры | 5 | 30.07.2008 16:29 |
Уничтожение лекарств обязательно через спец организацию | elena75 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 1 | 27.10.2006 21:40 |