Раздута валюта баланса

[Helga17]

Добрый день! Очень нужна помощь. Досталось предприятие-ОАО на ОСНО, в учете-бардак... по пунктам: с 2003 года висят не списанные ТМЦ на огромные суммы, а также товары на складах, которых лет 5 уже точно никто в глаза не видел, беда с основными-на балансе висит тьма жилых домов, которые давно приватизированы, а также ОС, которые проданы в незапамятные времена. Естественно на всё это счастье начисляется налог на имущество. Как быть? Провести инвентаризацию и списать? А списывать на издержки? Тогда убытки будут космические... Очень нужна помощь, подскажите, пожалуйста.

[Log_in]

можно попытаться найти недостающие документы и внести соответствующие исправления в учет.

[Youlia]

Для начала действительно нужно провести инвентаризацию...

Вообще ОАО подлежит обязательному ежегодному аудиту, аудиторское заключение входит в состав бух. отчетности ОАО. Странно, что такая ситуация возникла.

[Helga17]

Мне тоже было странно.... Как оказалось прежний директор не особо следил за состоянием БУ, документы найти-это утопия, потому как дела 5-ти летней давности. Аудит, они проводили, ну то есть деньги аудиторам заплачены, физичечкое присутствие обеспечено, бумажка в налоговую сдана, а вот чилал ли кто-либо отчет о ходе аудита-это тайна.... А после проведения инвентаризации списать? В пояснительной записке указать, почему столько ОС и ТМЦ исчезнет из баланса?

[Youlia]

Сообщение от Helga17

Аудит, они проводили, ну то есть деньги аудиторам заплачены, физичечкое присутствие обеспечено, бумажка в налоговую сдана, а вот чилал ли кто-либо отчет о ходе аудита-это тайна....

А где этот аудиторский отчет? Не думаю, что аудиторы написали, что подтверждают достоверность отчетности при таких обстоятельствах, если аудиторы, конечно, дорожат своими аудиторскими аттестатами и своей репутацией...

[Helga17]

при аудите аудиторы составляют отчет, в котором указывают что и как, а также письмо для налоговой, в котором написано, что всё в порядке, они же не знают, что ТМЦ на складах нет и что ОС тоже.... Они ориентируются на данные и на систему учёта. Им же никто не сказал: а вот знаете, у нас половины из баланса нет... Аудиторский отчёт сама хочу почитать, осталось только найти

[Youlia]

Сообщение от Helga17

они же не знают, что ТМЦ на складах нет и что ОС тоже....

Они не могут этого не знать, потому что инвентаризация должна проводиться обязательно ежегодно, и аудиторы должны проверять результаты этой инвентаризации. Их главная задача - выразить свое мнение относительно достоверности бух.отчетности, если они пишут, что отчетность достоверна, а на самом деле - не достоверна, для аудиторов возникает очень неприятная ситуация... Если по каким-то причинам к Вашему ОАО начнут предъявлять претензии серьезные организации, аудиторы пойдут за этим ОАО паровозиком как соучастники...

[Helga17]

это всё понятно. но как сейчас быть? инвентаризировать и списывать?

[Youlia]

Я думаю, что нужно провести инвентаризацию, а также нужно провести восстановление учета, поскольку не отражено не только списание ТМЦ, но и, судя по всему, другие операции, в частности, продажа ОС и т.д., без которых отчетность не может быть достоверной. Кроме того, не понятно, что там с жилыми домами, не могли они просто так исчезнуть. Неоходимо восстановить все документы по приватизации.

[Maxx]

Сообщение от Helga17

при аудите аудиторы составляют отчет, в котором указывают что и как, а также письмо для налоговой, в котором написано, что всё в порядке, они же не знают, что ТМЦ на складах нет и что ОС тоже.... Они ориентируются на данные и на систему учёта. Им же никто не сказал: а вот знаете, у нас половины из баланса нет... Аудиторский отчёт сама хочу почитать, осталось только найти

Писем для налоговой никто не пишет.
Есть Аудиторское заключение которое предназначено для всех пользователей отчетности (оно то и сдается вместе с отчетностью в налоговую), а есть Отчет аудитора - этот документ для внутреннего пользования.
Если возникла такая ситуация, то скорее всего аудиторы выдали Аудиторское заключение (АЗ) без проверки, попросту ОАО купило АЗ.

[Helga17]

Я не знаю купило оно или нет.... Понимаете в чём дело, а с учетом того, что мы с ком.диром не можем нигде найти отчёт аудитора, то видимо, так оно и есть... Что теперь делать, Бог с ним, с заключением. Надо же как-то учёт в порядок приводить.

[Maxx]

Сообщение от Helga17

Я не знаю купило оно или нет.... Понимаете в чём дело, а с учетом того, что мы с ком.диром не можем нигде найти отчёт аудитора, то видимо, так оно и есть... Что теперь делать, Бог с ним, с заключением. Надо же как-то учёт в порядок приводить.

Позвоните аудиторам. Все выясните. Если что, они вам в эл.виде отчеты скинут.
А с ген.диром говорили? как он комментирует данные события? может ноги в руки вам оттуда. А? Сейчас начнете списывать появится куча расходов, которая запросто может заинтересовать налоговиков, а дальше лучше не думать.

[Helga17]

Ген.дир сменился года 4 назад, а нынешнему до состояния БУ дела нет совершенно... А можно просто списать и в расход не ставить? ведь это ТМЦ 5-ти летней давности как минимум... Может, в налоговую позвонить?

[Maxx]

Сообщение от Helga17

Ген.дир сменился года 4 назад, а нынешнему до состояния БУ дела нет совершенно... А можно просто списать и в расход не ставить? ведь это ТМЦ 5-ти летней давности как минимум... Может, в налоговую позвонить?

Причем здесь состояние БУ? Мы говорим об активах, которые уплыли в неизвестном направлении. А это не БУ!!!
В налоговой что Вы у них хотите спросить? Спросите, вот мол на фирме все украли, что делать? Ну ТМЦ предположим спишете, надо по ним НДС восстанавливать, но это мелочи. А ОСНОВНОЕ с основными средствами что? С квартирами?!!!! Списание по каким основаниям проводить будете? Например квартиры?
Хм. Странная ситуация, неужели никому дела нет, ни акционерам, ни совету директоров, ни ревизионной комиссии? Странно, что дир. при принятии дел от старого ген.дира не провел ревизию. Сейчас все недостачи могут на него повесить. ОН головой что не думает?

[Helga17]

Я не знаю чем он думает, а чем нет... Предприятие находится в стадии корпоративного конфликта, там вообще ужас что творится. Спрошу, что висят не списанные ТМЦ, в хоз.деятельности использованы а по документам не проведено. Если запрос в департамент сделать по приватизации? и копии свидетельств? на их основании можно квартиры списать? дела нет никому... то есть совершенно никому. Вот так.

[Maxx]

Сообщение от Helga17

Я не знаю чем он думает, а чем нет... Предприятие находится в стадии корпоративного конфликта, там вообще ужас что творится. Спрошу, что висят не списанные ТМЦ, в хоз.деятельности использованы а по документам не проведено. Если запрос в департамент сделать по приватизации? и копии свидетельств? на их основании можно квартиры списать? дела нет никому... то есть совершенно никому. Вот так.

Может Вам не стоит торопить события по списанию? По квартирам: квартиры просто так не могли испариться, если ТМЦ можно украсть (методом выноса со склада), либо ТМЦ пришли в негодность (срок давности, неправильное хранение и прочие причины), то квартиры то как списывать? Тем более эти вопросы не в компетенции гл.буха, а как минимум совета директоров. К тому же за сохранность активов отвечает дир. перед акционерами, а они на него в суд могут подать (или утюг поставить на одно место) и все отдаст.
Ваше дело выполнять их письменные (не устные) распоряжения (приказы).
Иначе, что Вы будете говорить в свое оправдание когда без приказа ген.дира все посписываете или будете самодеятельностью заниматься? Могут и на Вас все повесить!! Не думали об этом?

[Helga17]

Всё не так страшно на самом деле. Дир.хочет списать всё это счастье, поэтому, я тут всех мучаю своими вопросами. Но надо же это правильно сделать, квартиры раньше были на балансе, потом их физ.лица приватизировали. Диры и акционеры у нас все с одинаковой фамилией,думаю,до утюга дело не дойдёт. Оставить так как есть?

[Maxx]

Сообщение от Helga17

Всё не так страшно на самом деле. Дир.хочет списать всё это счастье, поэтому, я тут всех мучаю своими вопросами. Но надо же это правильно сделать, квартиры раньше были на балансе, потом их физ.лица приватизировали. Диры и акционеры у нас все с одинаковой фамилией,думаю,до утюга дело не дойдёт. Оставить так как есть?

Что бы списать что-то с баланса надо в первую очередь провести инвентаризацию активов. выявить недостачи, выявить причины этих недостач, а потом принимать решения с списании. Списание активов повлечет за собой восстановление НДС и других налогов.

[Helga17]

А какие ещё налоги кроме НДС придётся восстанавливать при списании ТМЦ?

[Maxx]

Сообщение от Helga17

А какие ещё налоги кроме НДС придётся восстанавливать при списании ТМЦ?

по ТМЦ только НДС, про другие налоги я говорил, когда ОС будете списывать.