Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
01.12.2009, 23:33 | #3 | |
Заблокирован
|
Ответ: Задача №11
Цитата:
На семена пшеницы озимой, ставка НДС составляет 10%, в задаче неправильно указано 20%. Получается, что продавцы неправильно делали реализацию для ООО "Восход" и должны исправить накладные и счет-фактуры. 1.Семена пшеницы озимой Д-т 10 К-т 60 319,72*30=9591,60 руб.(на 7 копеек получается в таблице ошибка в себестоимости пшеницы) Д-т 19 К-т 60 НДС 10% 959,16 руб., а не 1918,33 руб. Д-т 68.2 К-т 19 НДС 10% принят к возмещению 959,16 руб., а не 1918,33 руб. *** На плуг отвальной, ставка НДС составляет 18%, в задаче неправильно указано 20%. Получается, что продавцы неправильно делали реализацию для ООО "Восход" и должны исправить накладные и счет-фактуры. 2.Плуг отвальной Д-т 10 К-т 60 1656,77*16=26508,32 руб.(на 1 копейку получается в таблице ошибка в себестоимости плуга) Д-т 19 К-т 60 НДС 18% 4771,50 руб., а не 5301,67 руб. Д-т 68.2 К-т 19 НДС 18% принят к возмещению 4771,50 руб., а не 5301,67 руб. *** На секцию к сеялке, ставка НДС составляет 18%, в задаче неправильно указано 20%. Получается, что продавцы неправильно делали реализацию для ООО "Восход" и должны исправить накладные и счет-фактуры. 3.Секция к сеялке Д-т 10 К-т 60 3727,78*15=55916,70 руб.(на 3 копейки получается в таблице ошибка в себестоимости секции к сеялке) Д-т 19 К-т 60 НДС 18% 10065,01 руб., а не 11183,33 руб. Д-т 68.2 К-т 19 НДС 18% принят к возмещению 10065,01 руб., а не 11183,33 руб. *** Замечание! Проводки в бухгалтерском учете делаются не по данным счетов-фактур как указано в методичке, а по данным в первую очередь накладных. Счет-фактура - это налоговый документ предназначенный для подтверждения начисления и возмещения НДС. *** Материалы, оплаченные в сентябре, поступили в сентябре 2006 г. По данным накладных и счетов-фактур были сделаны проводки (в сентябре): Д-т 10 К-т 60 оприходованы материалы 9591,60+26508,32+55916,70=92016,62 руб. Д-т 19 К-т 60 выделен НДС 959,16+4771,50+10065,01=15795,67 руб. Д-т 68.2 К-т 19 принят к зачету НДС в сумме 15795,67 руб. *** Материалы, поступившие в сентябре, оплачены в октябре 2006 г. В бухгалтерии сделаны проводки: Д-т 10 К-т 60 оприходованы материалы 1010,25+7656+13126,20+12758,37+4383,50=38934,32 руб. Д-т 19 К-т 60 выделен НДС ... Д-т 68.2 К-т 19 принят к зачету НДС ... По аналогии, то же самое нужно проделать с болтами, сальниками, дюбелем, шурупами(ставки НДС 18%) и семенами подсолнечника(ставка НДС 10%). *** В соответствии с выписанными требованиями от 20 сентября 2006 г. со склада предприятия были отпущены материалы: на производство продукции - на 2 500 руб, на ремонт - на 500 руб. Бухгалтерия оформила эти операции следующими проводками: Д-т 20 К-т 10 отпущены материалы на сумму 2500р. Не указано какие и в каком количестве списаны материалы. Д-т 26 К-т 10 расходы по ремонту на сумму 500 руб. Не указано какие и в каком количестве списаны материалы. *** 25 сентября 2006 г. ООО «Восход» реализовало часть «лишних» материалов, приобретенных для нужд основного производства, по стоимости 32 400 руб., включая НДС, при фактической стоимости этих материалов 26 000 руб. Выручка была отнесена на счет 90 «Продажи» с начислением от объема реализации продукции НДС. По результатам реализации материалов были сделаны следующие бухгалтерские проводки: Д-т 62.1 К-т 91.1 в сумме 32 400 руб. учитывается выручка от продажи материалов(проводка указанная в методичке Д-т 51 К-т 90 сумма 32 400 руб. неправильная). Не указано какие и в каком количестве реализованы материалы; Д-т 91.2 К-т 10 в сумме 26 000 руб. списывается в расходы учетная стоимость проданного материала(правильно проводить через 91, а не через 90 как указано в методичке, ведь это не основной вид деятельности). Не указано какие и в каком количестве списаны материалы; Д-т 91.2 К-т 68.2 в сумме 4942,37 руб. начислен НДС 18%(в методичке неправильно использовался 90 счет), (проводка Д-т 68 К-т 19 на сумму 5 200 руб. указанная в методичке неправильная, ее убираем); Замечание! Так как при реализации не указано какой именно материал реализован затруднительно определить по какой ставке учитывать НДС 10% или 18%. В методичке же вообще учитывается ставка НДС 20%, что неправильно). Учитываем НДС по ставке 18%. Д-т 91.9 К-т 99 - 1457,63 руб. (32400 - 4942,37 - 26000). отражен финансовый результат - прибыль. *** На складе материалов по состоянию на 1 октября 2006 года инвентаризацией выявлены следующие результаты, указанные в табл. 26. Решением инвентаризационной комиссии недостача молока сухого и болтов отнесена на затраты, излишек удобрения МПР-5-П зачтен в состав материалов внутренней проводкой Д-т 10 К-т 10. Рыночная цена болтов 12,5 р., удобрения МПР-5-П 17,0 р., молока сухого 27,5 р. Д-т 94 К-т 10 20*(100-80)=400 руб. выявлены недостачи в пределах норм естественной убыли молока сухого в количестве 20 кг. отражаем по фактической себестоимости. Д-т 20 К-т 94 сумма недостачи молока сухого 400 руб. отнесена на затраты организации согласно решения инвентаризационной комиссии, списываем по фактической себестоимости. Д-т 94 К-т 10 8*(100-85)=120 руб. выявлены недостачи в пределах норм естественной убыли болтов в количестве 15 шт. отражаем по фактической себестоимости. Д-т 20 К-т 94 сумма недостачи болтов 120 руб. отнесена на затраты организации согласно решения инвентаризационной комиссии, списываем по фактической себестоимости. Д-т 10 К-т 91.1 17,0*(110-100)=170 руб. приняты к учету по рыночной стоимости, выявленные по результатам инвентаризации излишки удобрения МПР-5-П в количестве 10 л.(В методичке удобрения неправильно зачтены в состав материалов внутренней проводкой Д-т 10 К-т 10). *** Задачу во вложении я подредактировал, так как плохо читается и не распечатывается по нормальному. Кажись все.... мне сегодня во сне будит эта задача сниться... |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.12.2009, 00:29 | #5 |
Заблокирован
|
Ответ: Задача №11
Alon я считал по данным, которые вы указывали в первом посте и подредактировал текст и таблицу, второй файл, который вы потом выложили я не видел.
Основа для решения во вложении: |
02.12.2009, 04:06 | #6 | |||
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Задача №11
Цитата:
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! Последний раз редактировалось Log_in; 02.12.2009 в 04:11. |
|||
02.12.2009, 11:37 | #7 |
Заблокирован
|
Ответ: Задача №11
|
02.12.2009, 14:59 | #8 | ||
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Задача №11
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.12.2009, 21:40 | #10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Задача №11
|
02.12.2009, 21:47 | #11 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
Ответ: Задача №11
В каком месте они здесь учатся, мне интересно. Если бы они к своим задачам прикрепили бы еще и решение, пусть даже неправильное, то это еще можно было бы назвать - обучением. А так......пользуются добротой форумчан и получают готовое решение.
__________________
|
02.12.2009, 22:21 | #12 | ||||||
Заблокирован
|
Ответ: Задача №11
Цитата:
Цитата:
angel_ Так я тогда вам должен останусь 60%+80%=140%....... Итого 140%-100%=40% моя задолженность....... |
||||||
02.12.2009, 22:26 | #13 | ||
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Задача №11
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
||
03.12.2009, 08:03 | #16 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Задача №11
Вы такие наивные ребята, делите шкуру неубитого медведя, денежки считаете, как бы вам счет не выставили за вот это:
Цитата:
__________________
|
|
03.12.2009, 17:30 | #17 | ||
Заблокирован
|
Ответ: Задача №11
Цитата:
Период указанный в методичке сентябрь-октябрь 2006 г. К тому же предыдущий товарисч-студент на мой вопрос ответил |
||
03.12.2009, 18:37 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: Задача №11
|
03.12.2009, 19:30 | #19 |
Заблокирован
|
Ответ: Задача №11
Лёлик студенты(и/или их родители) вообще-то денежки ВУЗам платят за обучение. Странно это все....... Не представляю себе, чтобы в США или Германии студентов обучали по устаревшим данным 9-ти летней давности!!!
и говорили: ... |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Задача | Mapro | Помощь студентам | 1 | 06.11.2009 09:55 |
ЗАДАЧА!!!! | KIDDYМАЛЫШ | Начисление заработной платы | 7 | 05.10.2009 17:02 |
Задача 2 | Филиппп | Обучение | 27 | 29.01.2009 16:22 |
Задача | Филиппп | Обучение | 9 | 22.01.2009 11:26 |
Задача! | Ms.Irene | Расчеты | 2 | 06.12.2007 20:00 |