ООО на ЕНДВ

[vikvladimirvna]

Добрый день.Возник сложный вопрос с товарооборотом в магазине ООО на ЕНДВ. До меня был бухгалтер который почемуто на остаток 41 повесил три с половиной миллиона рублей.На самом деле на основании ревизии остаток составил двести тысяч.Директор в шоке.Документы за три года велись ужасно все восстанавливать. Подскажите возможно исправить это и как. С чего начать?

[vsv-boss]

Сообщение от vikvladimirvna

До меня был бухгалтер который почемуто на остаток 41 повесил три с половиной миллиона рублей.На самом деле на основании ревизии остаток составил двести тысяч.

Надо определить, из какого товара сформировался этот исчезнувший остаток. И определить пути его реального выбытия. Может у вас украли? А дир и не знал. Менеджеры есть? Которые могут отгрузить со склада без контроля со стороны дира? Ведь в машину можно не только то, что оформлено положить, но и то, что не оформили, а деньги в карман.
Были менеджеры, которые не долго поработав, уходили от вас на новых иномарках?:smile:

[kalina]

Я думаю, там все значительно проще. Не было полноценного учета и не списывался товар при реализации: Дт 90 Кт 41.

[vsv-boss]

Сообщение от kalina

Я думаю, там все значительно проще. Не было полноценного учета и не списывался товар при реализации: Дт 90 Кт 41.

Я тоже это подозреваю и поэтому предложил сделать ревизию движения товара. Накладные-то наверняка сохранились. Даже если продавали за чёрный нал.

[vikvladimirvna]

Накладные все сохранились.Товар точно не украли.Списание реализованного товара за три года не производилось.Подскажите мои дальнейшие действия, я думаю надо произвести списание но на каком основании.На основании ревизии это возможно? и какие могут возникнуть вопросы у налоговой.Ведь сумма ризница большая в балансе она отражена уточненку по балансу не принимают.Не очень хочется принимать от предыдущего бухгалтера такой остаток.

[vsv-boss]

Сообщение от vikvladimirvna

Подскажите мои дальнейшие действия, я думаю надо произвести списание но на каком основании.

Так как вы на ЕНВД и налог на прибыль не считали и декларации не подаёте, то можете бухсправками оформить списание товара в тех периодах, в которых он не был списан, но выбыл и привести бухучёт в порядок. Уточнёнку по прибыли вам всё-равно не подавать.
Кажется так вот.

[kalina]

Сообщение от vikvladimirvna

я думаю надо произвести списание но на каком основании.На основании ревизии это возможно

конечно. Напишите докладную директору, а он наложит визу. Тем более, что при детальном изучении главной книги, сразу видно, что товар не списывался.

Сообщение от vikvladimirvna

и какие могут возникнуть вопросы у налоговой

теоретически ни каких, это не касается объекта налогообложения. У них же не возникал вопрос по второй форме: выручка есть, а себестоимости нет. Но на всякий случай лучше запастить разными подтверждениями.
А еще бы замечательно объяснительную от предыдущего буха.