Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
Бухгалтер
|
![]()
Здравствуйте.
Большая просьба, помогите разобраться в ситуации: 1. 2006 году вроде бы организация была на ОСНО и переплатила налог - ЕСН в ФБ и ЕСН в ФОМС. 2. В этом году я веду учет и уже 2 года у организации УСНО. 3. Я сделала сверку, мне вернули налог на расчтный счет. 4. Но, не могу понять, на какой счет оприходовать эту сумму? Д 51-К91.2 или Д 51 - К 99. А может вообще не правильно думаю? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
не правильно. Вам вернули излишне уплаченный налог (взнос). Надо и работать непосредственно со счетом, на котором учитывается налог. Следовательно проводка будет такой:
Дт 51 Кт 68 (69)
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Бухгалтер
|
![]()
Спасибо, но возник следующий вопрос: мне тогда бухгалтерской справкой (операция вручную) необходимо начислить эту сумму на 68 счет?
Т.е. Д 68 - К 00 или нет? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Зачем же? У вас было условно
1. Дт счета затрат - Кт 68, 69 = 100 руб. - начислен налог 2. Дт 68,69 - Кт 51,50 = 120 руб. - уплачен налог на счетах учета расчетов по налогам висела дебиторская задолженность в сумме 20 рублей, сейчас вам ее возвратили, вы сделаете проводку 3. Дт 51 - Кт 68,69 = 20 руб. - возврат излишне уплаченных соответственно счет учета у вас будет иметь нулевой остаток.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Бухгалтер
|
![]()
Дело в том, что учет я веду с этого года (июнь месяц), а в 2006 году была переплата (у их была ОСНО, стало УСН в 2009г.).
Поэтому проводки Д 26-К 69 я не делала. Вот в этом и главный вопрос: если я сделаю проводку Д 51-К69, что мне еще нужно сделать? Самостоятельно сделать проводку Д 26-К69??? И вообще я не знаю, почему вышла переплата - не переплатили когда-то или что-то еще ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Надо провести инвентаризацию учета расчетов по налогу.
Начисления, проводка (1) по сумме должна совпадать с суммой указанной в декларациях. Уплата - проводка (2), по сумме должна совпадать с суммами платежных поручений, выяснить все ли верно. До того, как вам вернули часть средств, у вас в учете должна была "висеть" дебеторская задолженность по расчетам. Если, в учете какая-та из сумм были искажены, нужно составить справку и отразить в учете текущим периодом.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Бухгалтер
|
![]()
Поняла, спасибо большое.
Однако, ситуация моя осложняется тем, что нет отчетности за 2008 год. Вообще есть за 2009 год, но и та не вся....вот так...не передал бухгалтер |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Доведите до сведения руководителя. Это упущение с его стороны, в момент смены ГБ, нужно было оформлять акт приема-передачи дел.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Бухгалтер
|
![]()
Довела, но его это "мало интересует".
Если честно, то ситуацию так и не решила.....по подсказке сделала проводку Д 51-К 69 (68), а вот что делать с суммой на 68 (69) счете так и не знаю. Подскажите, кто знает. Может еще есть у кого-нить мысли по этому поводу? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Зачет налога, уплаченного в иностр. государстве - подтверждающие документы | gorden | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 20.11.2009 13:03 |
Возврат излишне уплаченной суммы | sofya76 | Делимся опытом | 1 | 03.10.2009 09:28 |
Последствия не верно уплаченного налога | Len@ | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 12 | 12.08.2009 14:38 |
КАк вернуть излишне уплаченную сумму налога? | O.Anna | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 06.07.2009 12:22 |
Возврат излишне уплаченных | MarinaS | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 04.12.2008 13:59 |