Пояснение по налоговой декларации на прибыль

[Tan4ik]

Подскажите, пожалуйста!! Из налоговой пришло письмо, требуют предоставить пояснения по декларации на прибыль за 9 месяцев о причинах и обоснованности отражения убытка и экономической целесообразности произведенных расходов.
Как писать ответ?

[Елена Теплякова]

Сначала расписываете структуру расходов, комментируете наиболее существенные суммы.
Затем поясняете причины убытка в зависимости от их реальных причин это должен вам подсказать финдиректор, планер или кто-то в этом роде. Как можно вам дать совет, не зная вашей деятельности? А так вообще - кризис, снижение спроса на продукцию. Эк целесообразность расходов - если это условно-постоянные издержки (аренда, зарплата и т.д.), то объясняются они планами на продолжение деятельности и надеждами на будущую прибыль.

[vsv-boss]

Сообщение от Tan4ik

Подскажите, пожалуйста!! Из налоговой пришло письмо, требуют предоставить пояснения по декларации на прибыль за 9 месяцев о причинах и обоснованности отражения убытка и экономической целесообразности произведенных расходов.
Как писать ответ?

Послать читать закон. Пояснительная записка к балансу прикладывается только в составе годовой отчётности.
Меня тоже просили. Я послал их ждать окончания года.

[Tan4ik]

спасибо за помощь

[vsv-boss]

Сообщение от Tan4ik

спасибо за помощь

Неуж-то отстали?
От меня отстали тогда. А год мы закрыли с прибылью по той фирме, правда мааааахонькой

[Вера_84]

Tan4ik, если нужна объяснительная обращайтесь скину Вам

Сообщение от vsv-boss

От меня отстали тогда. А год мы закрыли с прибылью по той фирме, правда мааааахонькой

аналогично

[Еелна К.]

Нужна помощь... Очень...
У меня такая "ситация".
С налоговой пришло сообщение с предоставлением разьянений по налогу на прибыль (декларация за 9 месяцев). В Приложении №1 и №2 к листу №2: выручка от реализации покупных товаров по строке 012 Прилож. №1 меньше, чем себестоимость реализованных товаров по строке 030 Прилож.№2.
По факту получается слудующее (мы строительная организация). Наши заказчики нам должны были, а мы соответственно своим Субподрядчикам. (У Заказчика нет свободных безналичных средств, расчет частично могут произвести своим товаром). По одному Субподрядчику сумма накопилась...они предложили погасить задолженность на условиях взаимозачета товаром нашего Заказчика, но при условии скидки в размере 10 % (3% - скинул Заказчик, а 7% - мы) от стоимости. Директор пошел на эти условия (долг же надо гасить).
Соответственно, по этой причине у меня в Декларации себестоимость выше чем реализация...
Что делать....Скажите кто-нибудь...

[vsv-boss]

Еелна К., у вас по декларации за 9 месяцев убыток?

[Еелна К.]

Да, vsv-boss, за 9 месяцев у меня убыток.

[vsv-boss]

Сообщение от Еелна К.

С налоговой пришло сообщение с предоставлением разьянений по налогу на прибыль (декларация за 9 месяцев). В Приложении №1 и №2 к листу №2: выручка от реализации покупных товаров по строке 012 Прилож. №1 меньше, чем себестоимость реализованных товаров по строке 030 Прилож.№2.

Сообщение от Еелна К.

Да, vsv-boss, за 9 месяцев у меня убыток.

А вы получили Требование? или обычную писульку, типа расскажите нам что да как?
Какой вид нарушения они пытаются вам инкриминировать?
Короче. Вы уже написали им ответ на самом деле

Сообщение от Еелна К.

По факту получается слудующее (мы строительная организация). Наши заказчики нам должны были, а мы соответственно своим Субподрядчикам. (У Заказчика нет свободных безналичных средств, расчет частично могут произвести своим товаром). По одному Субподрядчику сумма накопилась...они предложили погасить задолженность на условиях взаимозачета товаром нашего Заказчика, но при условии скидки в размере 10 % (3% - скинул Заказчик, а 7% - мы) от стоимости. Директор пошел на эти условия (долг же надо гасить).
Соответственно, по этой причине у меня в Декларации себестоимость выше чем реализация...

Называется это - экономическая целесообразность, чтоб не получить бОльшие издержки ввиде неустойки по сделке.

[Еелна К.]

Сообщение от vsv-boss

А вы получили Требование? или обычную писульку, типа расскажите нам что да как?
Какой вид нарушения они пытаются вам инкриминировать?
Короче. Вы уже написали им ответ на самом деле

"Сообщение (с требованием о предоставлении пояснения)" - это получила с налоговой .

На основании п.3 ст.88 НК требуют предоставить пояснения либо внести исправления в декларацию.

В конце приписка: "Неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего гос. надзор (контроль), а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей влечет ответственность граждан и должностных лиц, предусмотренную частью 1 ст. 19.4 КоАП".


Ответ не писала, так как не знаю, как правильно ответить.

[vsv-boss]

Сообщение от Еелна К.

На основании п.3 ст.88 НК требуют предоставить пояснения либо внести исправления в декларацию.

Ну, так и напишите:
В ответ на ваше письмо №ХХХХ отХХХХХХХХ сообщаем, что ошибок в заполнении строк таких-то декларации по прибыли за такой-то отчётный период не было. Все данные соответствуют данным учёта. Налог на прибыль является годовым налогом и пояснительная записка к бухгалтерской отчётности составляется по итогам налогового периода с пояснением причин убыточной деятельности. Годовой отчёт за 2009 год ещё не сформирован и не выявлен окончательный результат. Действующим законодательством установлен срок для формирования годовой отчётности до....
Ну, и дальше там можно ещё чего-нибудь приписать типа ... не буду уточнять куда бы я их послал! Но Макар там телят не гоняет!

[Еелна К.]

Сообщение от vsv-boss

Ну, и дальше там можно ещё чего-нибудь приписать типа ... не буду уточнять куда бы я их послал! Но Макар там телят не гоняет!

Спасибо большое, так и сделаю...

[vsv-boss]

Сообщение от Еелна К.

"Неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего гос. надзор (контроль), а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей влечет ответственность граждан и должностных лиц, предусмотренную частью 1 ст. 19.4 КоАП".

Дежурная фраза, которая у них забивается автоматически при формировании этого документа.
Надеюсь, что налорги понимают, что давление на налплата с требованием внести незаконные искажения в налоговую отчётность, не является:

Сообщение от Еелна К.

законному распоряжению или требованию должностного лица органа

[Еелна К.]

я тоже надеюсь

[Petelko]

Добрый день!!
Прислали такое же Сообщение (с требованием представления пояснений), ссылаясь на статьи 50 ГК РФ, что основной целью коммерческой деятельности является извлечение прибыли, просят дать пояснение по факторам, повлиявшим на образовавшийся убыток в налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2010 года. Далее следует, что мы вправе в течение 5 дней внести изменения в декларацию за 1 квартал. Далее ссылка на КоАП...и прилагается опросник, в котором надо забивать сведения, начиная аж с 2007 года.....
Не понимаю....
Все бы ничего, да Сообщение само от 20.07.2010, судя по конверту отправили его 17.09.2010 г., а получила я его только сегодня из-за каких-то проблем на почте...
Законные 5 дней давно минули... теперь даже страшно позвонить по указанному телефону для разъяснений по опроснику((((
Подскажите плиз, что делать???? Времени нет совсем((

[buh4u]

Petelko, добрый день. Никаких санкций за просрочку не будет, но лучше отреагировать на их письмо ответом.

Если вы затраты принимали правомерно, в соответствии с БУ и НУ, то так им и напишите, что убыток сформировался в результате таких-то косвенных затрат, которые принимаются в расходы в момент совершения, а прямые расходы остались висеть на незавершенке, дожидаясь реализации. И можете их обнадежить написав, что в конце налогового периода убыток вы этот поборете.

[Tasy-Soloveva]

При сдаче декларации за 9 месяцев "завернули" в кабинет-на личную беседу,почему получен убыток!!!Объяснения даны, с нас взяты обещания,что за Год получим прибыль
НО..... просят сделать на бумажном носителе Уточненку за 9 месяцев,что, мол, убытка нет, поставить нуль по налогу т.е.!!!
Как думаете,сделать как просят? или понадеятся на авось!а то грозили проверками

[vsv-boss]

Сообщение от Tasy-Soloveva

НО..... просят сделать на бумажном носителе Уточненку за 9 месяцев,что, мол, убытка нет, поставить нуль по налогу т.е.!!!
Как думаете,сделать как просят?

Я всегда посылал подальше налоргов с их подобными советами.

Сообщение от Tasy-Soloveva

Как думаете,сделать как просят?

вам самим надо это решить, вы измените и подтасуете и вам же потом выездникам объяснять почему отчётность искажена за этот период.

[Petelko]

А обязательно ли заполнять этот самый опросный лист и пояснительную записку?? или можно просто письмом с перспективами и расшифровкой затрат отделаться?