Помогите по лизингу

[КатяAtljnjdf]

Мы являемся лизингополучателем учет у нас на балансе по какаой стоимости учитывать ОС по той за которую купил лизингодатель или по акту передаци нам в котором все учтено и аванс и проценты и выкуп. Как разделить налоговый и бух.учет в 1С. Напишите пожалуйста проводки. Спасибо

[КатяAtljnjdf]

Пожалуйста помогите по лизингу. Взяли автомобиль в лизинг по договору мы являемся балансосодержателями. По какай стоимости учитывать в бухгалтерском и налоговом учете как это отразить проводками и в программе 1С.
Более подробно. Первоначальная стоимость автомобиля по которой приобрел лизингодатель 500000
По договору 800000, в нее включены и аванс и платежи и выкупная.
Каждый месяц лизингодатель в равных частях списывает нам услуги по лизингу в общей сложности за 3 года получиться сумма по договору. Лизинговые платежи с каждым месяцем по графику уменьшаются . Как что учитывать всю голову сломала . Помогите!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[Любoff]

прежде чем все начнут советы давать,я бы хотела Вам сказать. Во-первых, сходите к главному бухгалтеру лизингодателя, это их специалность, они Вам всё расскажут. Во-вторых, во избежании проблем старайтесь заключать договора лизинга, где вы не являетесь балансодержателем, и убирайте в договор все страховые платежи (ОСАГО, КАСКО), ТО и прочие расходы, которые сейчас Вам придётся как-то отражать.

[Любoff]

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=494
вот ещё обсуждения были по лизингу. Если поковырять форум, думаю, ещё найдётся.

[Валерия]

Сообщение от КатяAtljnjdf

Мы являемся лизингополучателем учет у нас на балансе по какаой стоимости учитывать ОС по той за которую купил лизингодатель или по акту передаци нам в котором все учтено и аванс и проценты и выкуп. Как разделить налоговый и бух.учет в 1С. Напишите пожалуйста проводки. Спасибо

А какая разница на балансе транспорт или нет, все равно право собственности перейдет тогда, когда Вы заплатите 100% лизинговых платежей. Вне зависоимости от того на балансе транспорт или нет Вы его учитываете и контролируете. Вводите в штат водителя, приобритаете и списваете ГСМ, колеса, масло,ставите ее на стоянку. Проходите и оплачиваете техосмотр. В дальнейшем поставите транспорт на баланс по выкупной стоимости. Из чего складывается размер лизинговых платежей: Стоимсть машины, стоимость страховки, моржа лизинговой организации, транспортный налог,,... - кто оплачивает налог на транспорт? Кто его аммортизирует, наверняка применяется ускоренная аммортизация. Мне кажется это все прописано в договоре.
График лизинговых платежей
1. Январь 2006г - 100 000 руб Платежка № 10
2. Февраль 2006г - 20 000 руб Платежка № 11
3. Март 2006г - 19 000 руб Платежка № 12
4. Апрель 2006г - 18 000 руб Платежка № 13
5. Май 2006г - 17 000 руб Платежка № 14

Начислено лизинговых платежей (равномерным способом)
1. Февраль 2006г - 25 000 руб
2. Март 2006г - 25 000 руб
3. Апрель 2006г - 25 000 руб
4. Май 2006г - 25 000 руб

Проводки должны быть такие
1. Январь 2006г. Транспорт оформляется на Вас.
Дт 60.2 Кт 51 100 000 руб - 25,35... % первоначальный взнос.

2. Февраль 06г. С этого месяца начинает аммотизация ТС и начисляются лизинговые платежи. Сумма в 100 000 руб списывается по принципу первым пришло первым ушло. При этом имейте ввиду что лизинговая компания этот принцип может трактовать двумя способами
а. Либо в течение первых месяцев списывать только 100 000 руб
б. Либо списывать часть из 100 000 руб,часть из 20 000 руб

Счет фактура от лизинговой компании
В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10
Дт 26,44, Кт 60 20 000
Дт 19 Кт 60 5 000
Дт 60 Кт 60.2 25 000

Дт 60.2 Кт 51 20 000

2. Март 2006г
Счет фактура от лизинговой компании
В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10
Дт 26,44, Кт 60 20 000
Дт 19 Кт 60 5 000
Дт 60 Кт 60.2 25 000

Дт 60.2 Кт 51 19 000

3. Апрель 2006г
Счет фактура от лизинговой компании
В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10
Дт 26,44, Кт 60 20 000
Дт 19 Кт 60 5 000
Дт 60 Кт 60.2 25 000

Дт 60.2 Кт 51 18 000

4. Май 2006г
Счет фактура от лизинговой компании
В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10
Дт 26,44, Кт 60 20 000
Дт 19 Кт 60 5 000
Дт 60 Кт 60.2 25 000

Дт 60.2 Кт 51 17 000

Все первые 100 000 списались, пошли следующие платежи....

5. Июнь 2006г
Счет фактура от лизинговой компании
В графе к рас плат док-ту: пл пор № 11, плпор № 12
Дт 26,44, Кт 60 20 000
Дт 19 Кт 60 5 000
Дт 60 Кт 60.2 25 000

Дт 60.2 Кт 51 16 000

И т.далее.
По моему так. Если я не права поправьте меня....

[Nadya111]

У меня вопрос: Мы выкупаем из лизинга КАМАЗ стоимостью меньше 10000 руб. Как его отразить в бухгалтерском и налоговом учете.

[Nadia]

А Вы не пробовали его просто купить, ведь 10000 рублей смешная сумма, и списать можно будет сразу в бухгалтерском и налоговом учете.

[Владимир Томчак]

если вы лизинговое имущество на балансе учитываете, то у вас проводки балансовые, за балансом - забалансовые.
вообще почитайте закон о лизинге, там на мой взгляд все прописано.
в любом случае имущество учитывается исходя из цены договора, т.е.получается что лизинговая компания перепродает в рассрочку авто. т.е.нужно исходить из цены в договоре.

[vsv-boss]

Друзья вы тут чего нагородили?
Лизинг - это финансовая аренда!
ОС ПО ЛИЗИНГУ НЕ ПРИОБРЕТАЕТСЯ - "ЭТО ЕСТЬ НЕ ПРАВИЛЬНЫЙ РУССКИЙ" - как сказал один знакомый немец.
Лизинговые платежи - это платежи за аренду, т.е. услуга.
А вот когда вы выплатили лизинг, то получаете ОС по нулевой или ещё какой смешной цене и можете сразу списать с баланса, после постановки на учёт.
Это одна из фишек лизинга.

[Кирилл]

Сообщение от vsv-boss

Друзья вы тут чего нагородили?
Лизинг - это финансовая аренда!
ОС ПО ЛИЗИНГУ НЕ ПРИОБРЕТАЕТСЯ - "ЭТО ЕСТЬ НЕ ПРАВИЛЬНЫЙ РУССКИЙ" - как сказал один знакомый немец.
Лизинговые платежи - это платежи за аренду, т.е. услуга.
А вот когда вы выплатили лизинг, то получаете ОС по нулевой или ещё какой смешной цене и можете сразу списать с баланса, после постановки на учёт.
Это одна из фишек лизинга.

Вы не совсем правы.
Исходя из здравого смысла это действительно так.
Но поскольку все противоречиво - и "Закон о лизинге" (из серии найдите 20 противоречий),то..
Если покупатель,грубо говоря, является балансодержателем...
Значит, смотрите...
Во первых перекосится нал. и бух. учет. Почему? Есть такая вещь (очень часто) как выкупная цена.
Ее как правило назначают чисто символическую, допустим 40 долларов.
Но налоговики бесспорно будут настаивать на том, что выкупная цена - это та цена, по которой Лизингодатель приобрел ОС. Таким образом, когда встает ОС на баланс, по бух. учету оно принимается в соответствии с той стоимостью, которая прописана в договоре лизинга.
По налоговому учету оно принимается по выкупной стоимости той, которой Лизингодатель приобрель ОС. (Сложнее всего с автомобилями).
Пример смотрите в прикрепл. документе. Там пример автомобиля. Пример более расширенный, почитайте - там много интересного. Единственное что учтите, - что налоговая стоимость должна быть другой.

[Владимир Томчак]

ребята, вы между собой спорите или на вопрос отвечаете? ведь изначально вопрос стоял по-другому, нежели вы тут сами огород городите.

[Кирилл]

Сообщение от Владимир Томчак

ребята, вы между собой спорите или на вопрос отвечаете? ведь изначально вопрос стоял по-другому, нежели вы тут сами огород городите.

На вопрос отвечаем.
См. пост 10
В прикрепленном файле очень подробно описываются многие ситуации по лизингу, в том числе и этот вопрос.

[Кирилл]

Сообщение от КатяAtljnjdf

Пожалуйста помогите по лизингу. Взяли автомобиль в лизинг по договору мы являемся балансосодержателями. По какай стоимости учитывать в бухгалтерском и налоговом учете как это отразить проводками и в программе 1С.
Более подробно. Первоначальная стоимость автомобиля по которой приобрел лизингодатель 500 000
По договору 800 000, в нее включены и аванс и платежи и выкупная.
Каждый месяц лизингодатель в равных частях списывает нам услуги по лизингу в общей сложности за 3 года получиться сумма по договору. Лизинговые платежи с каждым месяцем по графику уменьшаются . Как что учитывать всю голову сломала . Помогите!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Во первых очень четко нужно разделить бух. и нал. учет
По налоговому учету будет применен специальный коэфф. 0,5 и списыватся будет по выкупной стоимости. За выкупную стоимость тут следует взять первоначальную стоимость автомобиля по которой приобрел лизингодатель 500 000.
Почему так?
Согласно НК ст. 259
п.9. По легковым автомобилям и пассажирским микроавтобусам, имеющим первоначальную стоимость соответственно более 300 тысяч рублей и 400 тысяч рублей, основная норма амортизации применяется со специальным коэффициентом 0,5.
Организации, получившие (передавшие) указанные легковые автомобили и пассажирские микроавтобусы в лизинг, включают это имущество в состав соответствующей амортизационной группы и применяют основную норму амортизации (с учетом применяемого налогоплательщиком по такому имуществу коэффициента) со специальным коэффициентом 0,5.
Теперь о выкупной стоимости.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 16 ноября 2004 г. N 02-5-11/172@

О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Управление налогообложения прибыли (дохода) сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга, признается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов в соответствии с указанным Кодексом.
В соответствии со статьей 28 Федерального закона от 29.10.98 N 164-ФЗ "О лизинге" (далее - Закон), если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к получателю, в общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга.
В соответствии со статьей 28 Закона под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.
Выкупная стоимость - это затраты организации на приобретение объекта лизинга без учета услуг по лизингу.
Следовательно, выкупная стоимость не учитывается в составе лизингового платежа, уменьшающего налоговую базу по налогу на прибыль у лизингополучателя, в составе текущих расходов независимо от формы и способа расчетов.

Исполняющий обязанности
начальника Управления
действительный государственный
советник налоговой службы РФ
III ранга
К.И.ОГАНЯН

В бух. учете ясно, что проще.
Там Вы берете 800 000 и ставите какой угодно способ начисления амортизации из предложенных 4-х, что там существуют.