различия НУ и БУ

[Наташик]

jeny, мне кажется, что с ПБУ 18/02 хоть и труднее, но удобнее. если вы его применяете и все введено верно, то при закрытии месяца автоматически отражаются все эти постоянные или отложенные активы и обязат-ва, и в БУ так же как и в декларации по налогу отражается начислен налог на приб.
я сама только с этим разобиралась не без труда. но все сошлось) главное понимать что к чему должно быть.
почитать советую ПБУ 18/02 обязат-но в редакции Приказа Минфина РФ от 11.02.2008 № 23н а то я сначала старую изучала) а там недочетов много.
в принципе там все понятно описано и даже с примерами.

[Наташик]

еще советую на личном примере) рассчитать сначала все у себя на листике, такую табличку разниц м-ду БУ и НУ (как в примерах в ПБУ 18/02) вы увидите все разницы, посчитаете сами все эти ПНА(О) и ОНА(О) и налог на приб и увидите как должно быть. а потом уже разбираться с 1С, там канешн все не так просто как на листочке) там счета и свои приколы.
можно при "формировании док-та закрытие месяца" поствить галочку "сформировать отчет" и в нем будет подробная расшифровка учета врем. и постоянных разниц и расчет налога на приб, в котором подробно расписан условн. доход(расход).
вот каждый месяц так сделайте и посмотрите что у вас откуда и что куда.
и если у вас налог на приб воборотке сошелся с налогом на приб. в декларации знач все верно)
желаю вам удачи!!

если у вас декларация по приб. не все автоматом заполняет заполните сами, главное знать что куда относить, да по налоговым регистрам можно посмотреть. я прям каждую операцию открывала и смотрела по НУ проводки что куда относится.

[SonNata]

ПБУ 18/02 хорошая вещь, но я между периодами сдачи, особенно между 9 месяцами и годом почему то все забываю и каждый раз начинаю заново изучать. Суть то конечно помню, но вот мелкие детали...

[Наташик]

детали помом затруднятся описать даже те кто создавал ПБУ 18/02)) например в старой редакц вообще небыло понятия постоянного налогового актива, а он у меня получался) я уж думала что это я схожу с ума))
повезло еще что фирма на ПБУ 18/02 - новая, с октября. и разниц не много и опрациий тоже, хорошая возможность разобраться.

[glad]

jeny, имеет смысл вести регистры налогового учёта. Форму формируете произвольную, удобную для Вас, в регистре расписываете доходы и расходы в налоговом учёте,а также (справочно) расходы не принимаетмые в налоговом учёте. И тогда у Вас всё будет прозрачно и понятно, а также сможете без труда проверить себя по бухгалтерской прибыли (счет99 в оборотке) отняв расходы, неучитываемые - получаем налоговую.