Как расчитать налог на прибыль?

[Оля гл.бух]

Подскажите пожалуйста первый раз сама буду считать налог на прибыль,подскажите какие счета из оборотки использовать и как налог считается?

[elena_derevyanko]

Какая у вас деятельность (услуги, торговля, производство)?

[Оля гл.бух]

Унас только торговля

[Оля гл.бух]

Елена ответьте пожалуйста,очень нужно.

[elena_derevyanko]

В оборотно-сальдовой ведомости за год, вам нужно счет 90.1 - счет 90.3 получатся доходы от реализации. В декларации стр.010 лист02. Если есть внереализационные доходы, они должны учитываться на счете 91, в декларации эта сумма учитывается в стр.020 листа02. В строке 030 декларации ставится сумма счетов: 90.2+90,7+90,8, в стр.040 сумма счета 91.2. Расходы также делятся на прямые и косвенные. Если у вас получилась прибыль. стр.060. Начисляете налог на прибыль 20%. Сумма налога ставите в стр.180 декл. Если в течении года вы ничисляли авансовые платежи по налогу на прибыль, то их нужно отразить в стр.210.

[Оля гл.бух]

Елена спасибо вам огромное!и спасибо этому замечательному сайту!

[Korvera]

Можно и мне задать вопрос... Сама первый раз составляю декларацию. Смотрю, как раньше делала бух за те отчетные периоды. Доходы и расходы я понимаю откуда идут, еще раз уточнила для себя в этой теме))))) а вот сама прибыль(убыток) получается разницей м/у доходами и расходами. А в оборотке я не вижу этой суммы...или ее не должно быть там.
У меня так получается, что я налог начисляю с 84...
И еще получиться у меня налог, кот. надо оплатить. Я должна сделать ведь проводку по начислению этого налога? В каком периоде?

[elena_derevyanko]

Вы заполняете декларацию за 2009 год?

[Korvera]

Да, за 2009г. И надо оплачивать еще налог за 4 квартал.

[elena_derevyanko]

На 84 счете у вас нераспределенная прибыль за 2008 год должна быть. Все результаты за 2009 год должны быть на счете 99. Вы должны закрыть 90 и 91 счет на 99. И у вас получится прибыль или убыток нарастающим итогом за 2009 год. Дальше вы начисляете налог на прибыль 31.12.2009 года. В декларации, если у вас получилось прибыль за 2009 год, вы пишете в стр.180 листа 02, исчисленного налога за 2009 год в 210 стр. сумму авансовых платежей за 2009 год и у вас должно получится налога либо к уплате либо к уменьшению. Авансовые платеже не начисляются, т.к. авансовые платежи за 1 квартал платятся по декларации за 9 мес.

[Korvera]

Спасибо, что ответили.
Я закрываю 90.91 закрытием месяца, еще потом делаю реформацию бланса, так? Это я уже сделала, а вот меня смущает сумма на 84, не доскажете, что с ней можнос делать... Там есть непокр. убыток и прибыль, в сумме получается остается непокрытая прибыль?
В отчете за 9 месяцев есть в последнем листе, убыток прошлых лет, но он в 2008 года, а то и раньше, можно ли на эту сумму уменьшить НБ. Только почему то убыток этот переноситься из декларации в декл., а ничего с ним она не делала?
И еще, она почему то 91.2 (это ж внереализ. расх) учитывала просто в составе расходов. Отражена в строке расходы = 90,8+91,2. Это правильно? Чем грозит? Почему так делала, не пойму...
Ну и последний вопрос, Про отражение налога, допустим я высчитала и получила налог 1000, я 31.12 делаю проводку начисления налога: 99/68. А потом перепровожу что-нибудь? Реформацию баланса? а получается оплата уже пройдет в 2010, и перезакроется сумма?
Спасибо еще раз за отзывчивость и помощь)))))

[Korvera]

Насчет авансовых. Был по убыток. 1 кв. у нее убыток, 2 кв. тоже, а вот за 3 кв. (9 месяцев) у нее вообще ноль. Видимо прибыль, перекрылась убытком до этого, так? Она видимо там что то подгоняла. Получается я должна начислить налог за 4 кв., показать его в декларации и оплатить. И еще вопос на будущее, вы написали что авансовый за 1 квартал по данным за 9 месяцев, т.е. мне не надо, а остальные авансовые по каким данным, и когда?
Я только уяснила для себя, что до 28 апреля декларация за 1 кв.+оплата налога за 1 кв...

[elena_derevyanko]

Сообщение от Korvera

И еще, она почему то 91.2 (это ж внереализ. расх) учитывала просто в составе расходов. Отражена в строке расходы = 90,8+91,2. Это правильно? Чем грозит? Почему так делала, не пойму...

Какие именно расходы были отнесена на 91.2?

Сообщение от Korvera

Ну и последний вопрос, Про отражение налога, допустим я высчитала и получила налог 1000, я 31.12 делаю проводку начисления налога: 99/68. А потом перепровожу что-нибудь? Реформацию баланса? а получается оплата уже пройдет в 2010, и перезакроется сумма?

Вы сначало должны были начислить налог на прибыль, а потом только реформацию баланса. Если у вас был убыток за прошлые года, то нужно посмотреть обороты но 09 счету, если у вас по 09 счету весь убыток списался, то налог на прибыль нужно будет платить

[Korvera]

на 91,2 - там вроде кассовое обслуживание банка, и еще плата за окр. среду.

[elena_derevyanko]

Сообщение от Korvera

Насчет авансовых. Был по убыток. 1 кв. у нее убыток, 2 кв. тоже, а вот за 3 кв. (9 месяцев) у нее вообще ноль. Видимо прибыль, перекрылась убытком до этого, так?

Правильно, налог на прибыль не платить, пока не закроется убыток за прошлые года.

Сообщение от Korvera

Получается я должна начислить налог за 4 кв., показать его в декларации и оплатить

ВЫ должны посмотреть, остался еще убыток прошлых лет, или он весь уже перекрыт прибылью.

Сообщение от Korvera

И еще вопос на будущее, вы написали что авансовый за 1 квартал по данным за 9 месяцев, т.е. мне не надо, а остальные авансовые по каким данным, и когда?

Напишите адрес почты я вам скину алгоритм расчета авансовых платежей

[elena_derevyanko]

Эти расходы не относятся к внереализационным

[Korvera]

cubitto@gmail.com

[Korvera]

Спасибо, я посмотрю. просто мне кажется, все уже и так убыток списался, за 9 мес. она показала по нулям, дох=расх.... Я посмотрю обязательно 09 счет.

[Korvera]

т.е. правильно она их отнесла на обычные расходы?

[xxhellga]

У меня получился налог на прибыль к уменьшению,грозит ли камеральная проверка?