Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые коллеги!!! Организация перешла на УСН с 01.01.2010... на днях получила письмо из налоговой с требованием предоставить документы подтверждающие отсутствие остатков по товарам, работам услугам ... и ссылкой на пп2 п. 3 ст 170 НК РФ...я так понимаю нас обяжут восстановить НДС? только вот не понимаю за какой период?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
сталкиваются все, кто переходит с ОСНО на УСНО.
Вы должны восстановить НДС по остаткам товаров, материалов, недоамортизированных основных средств.
__________________
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
![]()
т.е я понимаю так...остаток материалов на 01.01.2010 87152,52- *18% = 15687,45 начисляем НДС! отражаем в учете ...и там вся отчетность - баланс и Ф 2 - уточненка?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Да, отразится. Восстанавливаете НДС проводкой: Дт 91 Кт 68. И эта сумма пойдет в уменьшение налогооблагаемой прибыли. В декларации по НДС эта сумма будет отражаться по строке: Восстановление НДС, ранее правомерно принятого к возмещению Ну как-то так звучит. Номер строки не помню. На первом листе.
__________________
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]() Цитата:
Я бы сделала так: Дт.сч19- Кт.сч.68 (НДС) поставила НДС с остатков товара по балансу и перечислила НДС Дт.сч.68(НДС) - Кт.сч. 51 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]()
Пусть будет Дт сч.91 (с пометкой, не уменьшающий налооблагаемую базу по прибыли) или сч.99, но прибыль я бы не уменьшила на сумму восстановления НДС
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | ||
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Цитата:
__________________
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
Не знаю, с чего г-жа Комова сделала для налога, который никак не участвует ни в доходах, ни в затратах, при его возврате в бюджет такую преференцию, как включение в затраты...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Larky, это не госпожа Комова, это НК.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
![]()
а вот про материалы в НК вообще не сказано...дословно: "При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы".
тут, наверное, можно сделать глупые глаза и поспорить? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|