строка 190 в Ф2

[Бух Гек]

Подскажите пожалуйста! у меня в Ф2 следующие показатели:
Прибыль до НО (140) - 622
ОНА (141)- 113
Тек налог на прибыль (150)- 127
Чистая прибыль (190)- 608!!!
А по балансу у меня чистая прибыль 495 получилась.
т.е. разница как раз на ОНА образовалась (на 113). это вообще нормально?? проверяю отчет на ошибки пишет всё отлично! но я сомневаюсь. получаются разные данные!!

[Maxx]

Сообщение от Бух Гек

Подскажите пожалуйста! у меня в Ф2 следующие показатели:
Прибыль до НО (140) - 622
ОНА (141)- 113
Тек налог на прибыль (150)- 127
Чистая прибыль (190)- 608!!!
А по балансу у меня чистая прибыль 495 получилась.
т.е. разница как раз на ОНА образовалась (на 113). это вообще нормально?? проверяю отчет на ошибки пишет всё отлично! но я сомневаюсь. получаются разные данные!!

Правильно у Вас все получилось

[Бух Гек]

будем надеяться!

[Бух Гек]

У кого нить была такая ситуация? а то что мнения расходятся, кто говорит что должна сходится кто нет....

[Maxx]

Сообщение от Бух Гек

У кого нить была такая ситуация? а то что мнения расходятся, кто говорит что должна сходится кто нет....

Кто вам такое говорит?
Вы математику в школе проходили.
Считайте: с дохода до НО 622руб. рассчитываем условный расход (ПБУ 18/02) будет равен 622*20%=124 руб. (у вас НП=127 почти сходится, 3 руб. сами найдете куда дели).
Прибыль на счете Кт 99 равна 622 руб.
Формируем проводку Дт99 Кт 68 на 124 руб.
Теперь посчитайте финансовый результат. Это уже сами справитесь?

[Бух Гек]

да справлюсь!!! просто так сказать сбивают с пути истинного)) Т.е. форма Ф2 показывает так сказать "не чистую прибыль" тек года?!)

[SonNata]

Формируете анализ счета 99
Прибыль до налогообложения равна Кт оборот 90+91 минус Дт оборот 90+91
ОНА+текущий налог= Кт оборот 68 минус Дт оброт 68
Соответственно остается чистая прибыль, которая списывается на 84 счет.

Все показатели сходятся с балансом

[Maxx]

Сообщение от Бух Гек

да справлюсь!!! просто так сказать сбивают с пути истинного)) Т.е. форма Ф2 показывает так сказать "не чистую прибыль" тек года?!)

А у Вас налог на прибыль точно 127?
Не получается что-то исходя из ваших цифр налог на прибыль должен быть:
622*20%=124+133 (ОНА)=налог на прибыль 237.
Вот тогда все сойдется.
Прошу прощения, чёт тоже торможу после обеда))

Посмотрите внимательнее на свои данные может где ошибка?

[Бух Гек]

Да у меня налог на прибыль 127 по декларации.
не понимаю, прочитала что строка 190 в Ф2 должна быть равна сальдо 99 счета. а у меня получается 608 (строка 190) не равно 495 (сальдо 99 счета)!!!!!!

[наида]

Сообщение от Бух Гек

а у меня получается 608 (строка 190) не равно 495 (сальдо 99 счета)!!!!!!

потому что строка 190 неправильно рассчитана
Прибыль до НО (140) - 622
ОНА (141)- 113
Тек налог на прибыль (150)- 237 (113+622*20%)
Чистая прибыль (190)- 622+113-237=498 !!!

[Бух Гек]

НО текущий налог строка 190 берется же из декларации???? или нет??

[SonNata]

Бух Гек, а у Вас ПНО или ПНА есть? (строка 200)

[наида]

Сообщение от Бух Гек

НО текущий налог строка 190 берется же из декларации???? или нет??

он не БЕРЕТСЯ из декларации, а должен сойтись по данным Ф2 и декларации с учетом разниц

[Бух Гек]

тьфу блин. а я то с чего взяла что из декларации.... ну тогда получается всё сходится!!!!
да ПНО есть =3

[Бух Гек]

Значение этой строки должно совпадать с суммой налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет и показанной в декларациях.

вот зачем тогда так пишут??

[SonNata]

У Вас неверно что-то посчитано. Думаю, что постоянные и временные разницы. Пересчитайте каждую из них. Судя по Вашим данным ОНА не должно быть вообще. Вот смотрите.
Прибыль до НО =622
Если мы ее возьмем и умножим на 20%= 124,4
Далее. Строка 150 должна соответствовать налогу на прибыль из декларации, но также и рассчитываться из бухучета.
Итого должно получиться 124,4= ТНП (127)-ПНА (3)+ПНО (113); 124 не равно 237!!! А вот без ПНО все сходится.

[Бух Гек]

ПНО у меня всего =3, а ОНА =113

[SonNata]

Извиняюсь, сама запуталась. Но посчитала верно. Т.е. должно получиться стр. 150-стр. 200+ стр. 141

[Бух Гек]

так где ошибка то? я вот ей богу смотрю как ребенок на теорему пифагора блин. и всё правильно и не идет((
все таки в строку 150 надо ставить из декларации или скорректированную и она с декларацией не идет??? и где это можно прочитать черным по белому?!

[SonNata]

Давайте разберемся по другому. В БУ у Вас прибыль до налогообложения равна 622. А по декларации какая?