Отчет о прибылях и убытках как заполнить?

[Марго 82]

ОСНО оптовая торговля

не применяем ПБУ 18

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРОГРАММА ставит по строке 180 и пишет налог на приб и иные аналог обязат платежи

правильно это или нет или я должна налог на прибыль отразить по строке 150?

[Вера Валерьевна]

ага. раз вы не применяете ПБУ то 180 у вас.

[Марго 82]

Вера Валерьевна, спасибо большое

[Вера Валерьевна]

Марго, лучше поставьте все таки в 150 (я соседней теме объяснила, почему считала про 180 так - хотя ошибка и не критическая, у нас филиалы все ставили в 180, и мы почему то смирились с этим, и проверки ничего на это не пеняли).

[Maxx]

Сообщение от Марго 82

ПРОГРАММА ставит по строке 180 и пишет налог на приб и иные аналог обязат платежи правильно это или нет или я должна налог на прибыль отразить по строке 150?

Есть документ, который устанавливает коды строк бухгалтерской отчетности! Так вот стр. "Текущий налог на прибыль" кодируется 150.
К тому же не пойму причем здесь применение или неприменение ПБУ 18/02?

Может кто пояснит?

[кин]

добрый день, всем форумчанам! столкнулась с той же проблемкой: ПБУ 18 не применяем, т.к. малые, а разница между БУ и НУ существует, как правильно начислить налог на прибыль и отразить в Ф.2

[Вера Валерьевна]

Махх, у нас это заполнялось автоматом в 180 строку 1С-кой именно у тех филиалов, которые не применяли ПБУ18 и начисляли ручками с 99. У девушки вот так же случилось. И мы (точнее вышестоящие бухгалтера) решили это эдакая особенность Уже я согласилась с вами, что корректнее в 150. (так как, повторюсь, проверки всех тех филиалов не указали на эту оплошность и санкций не начисляли, за ЭТО)

[Марго 82]

Maxx, но вот я смотрю разъяснения по заполнению и строка 150 гласит)

Строка 150 "Текущий налог на прибыль"

По данной строке отражается информация о текущем налоге на прибыль, т.е. о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет, отраженной в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (п. 24 ПБУ 18/02).

вот здесь ссылка именно на пункт ПБУ 18/02

[Марго 82]

Вера Валерьевна, мне тоже кажется что особенность

но вот все таки как правиль то сдала по строке 180

если прицепятся то чего штраф мне будет чего методологию нарушаю?

[Maxx]

Сообщение от Марго 82

По данной строке отражается информация о текущем налоге на прибыль, т.е. о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет, отраженной в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (п. 24 ПБУ 18/02).
вот здесь ссылка именно на пункт ПБУ 18/02

Цитирую п.24 ПБУ: "24. Постоянные налоговые обязательства (активы), отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства и текущий налог на прибыль отражаются в отчете о прибылях и убытках."
Согласно п.21 ПБУ 18: "21. Для целей Положения текущим налогом на прибыль признается налог на прибыль для целей налогообложения, определяемый исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода."

Кто же не применяет ПБУ 18, для них текущим налогом на прибыль является сумма рассчитанная в декларации.

Да и хрен с этим. Дело в том, что строке "Текущий налог на прибыль присвоен код 150, не 160 и не 180.
Мы же не оспариваем коды других строк, а здесь почему такой разброд. А если программа формирует не ту строку берем ручками и исправляем.

[Марго 82]

Сообщение от Maxx

если программа формирует не ту строку берем ручками и исправляем

эт понятно

[Татьяна90]

Кто -нибудь сможет помочь по поводу разницы в налоговом и бухгалтерском, у меня есть расхождения по основному средству стоимость 39 000, и по расходам на содержание офиса не применяемые в целях налогообложения?
И еще вопросик, малым предприятиям не обязательно использовать пбу 18.02