ОС-как исправить?

[Антонина Васильевна]

Доброго времени суток!
Ситуация такая: пытаюсь наладить учет в бюджетной организации. Обнаружила, что на МЗ числятся диван, картофелечистка, мотоблок и еще тому подобного позиций 20. Как это можно исправить? И еще: в инструкции 148н нет четкого указания, каким образом присваиваются инвентарные номера. Как правильно сделать?
Какие есть мнения? Счастлива увидеть любые варианты!

[Ягодкина]

Как предложение: кт 105 дт 106.01, кт 106.01 дт 101. Амортизацию начислить по сроку эксплуатации. Всё указать в бухгалтерской справке. Порядок присвоения инв. номеров прописать в учетной политике (можно старую инструкцию взять за основу)

[Антонина Васильевна]

Ягодкина, спасибо! Еще вопрос: инвнтерных карт - 6, а бух.учете - 1 ОС на общую сумму на 11400 руб. Амортизация начислена 100%. Можно это разделить? Например, завести 6 объектов, дт10404кт10104 11400, дт10104кт10401 1900 х 6 раз, а потом вывести на забаланс? Меньше 3000 р. ведь получится.

[Ягодкина]

А групповой учет не пробовали применить? При передаче в эксплуатацию автоматически спишется на забаланс. Я не уверена, что поняла вопрос..

[Антонина Васильевна]

А разве при групповом учете разве не одна инвентарная карточка на все ОС группы заводится? Может я не так поняла...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Антонина Васильевна

Ягодкина, спасибо! Еще вопрос: инвнтерных карт - 6, а бух.учете - 1 ОС на общую сумму на 11400 руб. Амортизация начислена 100%. Можно это разделить? Например, завести 6 объектов, дт10404кт10104 11400, дт10104кт10401 1900 х 6 раз, а потом вывести на забаланс? Меньше 3000 р. ведь получится.

А что это за объекты и одинаковая ли у них стоимость? Если объекты одинаковые и стоимость одна и та же, то надо посмотреть не подпадают ли они под определение группового учета... У вас 6 отдельных инвентарных объекта...Может быть так оформили из-за того, что разные материально ответственные лица?...

[Антонина Васильевна]

Объекты, стоимость, МОЛ - все одно и тоже. Просто я не пойму, как так их оформили. Если групповой учет, разве не одна карта с пометкой ГУ? Их же завели 6. В бухучете вообще заведено как одно ОС с явно завышенной стоимостью!

[Таинственная Незнакомка]

То есть у Вас фактически одно ОС, но с 6 инвентарными номерами? Обычно у сложного объекта бывает номеруют все отдельные части, но номер должен быть один с буквенным отличием...У вас что за основное средство то, если не секрет?

[Антонина Васильевна]

Да нет, не одно, шеcть DVD. Все 6 в наличии на складе

[Таинственная Незнакомка]

а... проигрыватели DVD относятся к счету 101.04 "машины и оборудование"... раньше просто программа не позволяла проводить документы "принятие к учету ОС" с галочкой "групповой учет"... групповой учет был допустим при пробретении литературы 101.07 и производственного и хоз.инветаря 101.06.... Поэтому, наверное у вас и 6 объектов

[Антонина Васильевна]

Ну так получается их и в БУ должно быть шесть, а не один? Значит, надо их как-то разделить? Или можно текущей датой поставить групповой учет? Тогда инв.карту надо переделать?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Антонина Васильевна

Ну так получается их и в БУ должно быть шесть, а не один? Значит, надо их как-то разделить? Или можно текущей датой поставить групповой учет? Тогда инв.карту надо переделать?

У вас в программе должно их стоять 6 штук... Надо открыть документ Приобретение ОС, и Принятие к учету ОС... ну тех годов, когда покупались дивидишки...и там исправить... но только той датой не списывайте на забаланс... той датой нужно только разделить объект на 6 штук.. установить принадлежность к групповому учету

[Антонина Васильевна]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Надо открыть документ Приобретение ОС, и Принятие к учету ОС... ну тех годов, когда покупались дивидишки...и там исправить... но только той датой не списывайте на забаланс... той датой нужно только разделить объект на 6 штук.. установить принадлежность к групповому учету

Вот тут-то и болом! Программы тогда не было, бухучета практически тоже. Эти данные в тех немногих отчетах, которые до меня дошли.. И если редактировать, то нынешним годом-в декабре у нас была ревизия, по итогам коорой нас и отдают в ЦБ

[Таинственная Незнакомка]

редактировать нужно той датой, которой они были первоначально занесены в программу.... если после этой даты сдавалась отчетность, то списывать на забаланс задним числом нельзя...

[Антонина Васильевна]

И что мне теперь делать? Если сегодняшней датой редактировать, тогда нужно сторнировать ту проводку и завести 6 ОС, следом на забаланс? А с инв. номерами и картами как быть? Сейчас до 3000 не присваиваются, а раньше, если не ошибаюсь предел 1000 руб. был и все присваивалось, амортизация 100% начислялась?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Антонина Васильевна

И что мне теперь делать? Если сегодняшней датой редактировать, тогда нужно сторнировать ту проводку и завести 6 ОС, следом на забаланс? А с инв. номерами и картами как быть? Сейчас до 3000 не присваиваются, а раньше, если не ошибаюсь предел 1000 руб. был и все присваивалось, амортизация 100% начислялась?

Не могу Вам советовать, но я бы сначала откорректировала амортизацию.. если стоимость объекта 1900, то амотризацию не начисляю.. потом сторнировала поступление ОС и принятие к учету... Затем сделала правильные проводки, (галочка - групповой учет, галочка - списывать при вводе в эксплуатацию) убрала на забаланс...

[Антонина Васильевна]

Спасибо, буду пробовать... Так ведь все равно оставлять нельзя...

[anastasia_21]

В 2009 году бухгалтер все ОС стоимостью до 3000 ставила на балансовый счет. как мне сейчас можно все это дело списать на забаланс? каким числом? и что делать с присвоенными инвентарными номерами. там стульев штук 50 по 800 рублей и все с номером....
можно как-нибудь оформить это дело?

[Таинственная Незнакомка]

anastasia_21, какие проводки сделала бухгалтер в 2009 году? Меня интересует в основном начислила ли она амортизацию на эти средства...

[anastasia_21]

приняты все эти ОС к учету были 04.12.08. в карточках стоит 100% при вводе. 01.04.09 ввели в эксплуатацию 01.04.09 была корректировка (доначисление) амортизации. Щас они все болтаются на 101.