Переплата от покупателя

[Lady J]

Подскажите, как закрыть переплату от покупателя. Организация, которая всегда была нашим поставщиком, выступила покупателем и переплатила нам. Что нужно сделать, чтобы я могла вычесть сумму переплаты из наших оплат за их поставки? Ведь если вычесть просто так, на 60 счете будет недоплата. Письмо написать может какое?

[Эллен]

Сейчас у вас эта сумма должна висеть на КТ сч. 62,2 соответственно с нее должен быть начислен НДС в бюджет и по Кт сч. 60 у вас вероятно есть задолженность перед ними. По сч. 62,2 или еще что-то им догружаете или просто возвращаете переплату. Они могут написать письмо с просьбой о возврате этих денег. Как деньги вернете так сделаете запись в книге покупок на возврат НДС с аванса.

[Главан]

1. Пусть напишут Вам письмо о том, что они ошибочно оплатили Вам х рублей. На основании данного письма ошибочно перечисленные денежные средства авансом не являются. Поэтому считаю, что платить с них НДС не надо. Учтите ошибочные средства на счете 76.5
2. ошибочно оплаченные средства вы должны им вернуть (Д76.5 К51) и не смешивайте их с вашими долгами по другим договорам.

[Эллен]

Однажды нам в последний день квартала пречислила одна организация ошибочно около 100 тыс. руб., сначала я тоже решила, что ведь это ошибочно все равно мы их вернули на следующий день (но это был уже другой квартал). Сходила в налоговую и там мне сказали буквально следующее: если у вас с этой организацией заключен договор и вы получили от них деньги, то 100% налоговая при проверке посчитает это авансом, несмотря на все письма и возврат этих денег, так что лучше не рисковать, а то потом только через суд объяснять и не факт, что суд возьмет нашу сторону, тем более разве уж такая редкость когда авансы действительно возвращаются по разным причинам.

http://www.lawlinks.ru/print.php?id=30174 вот нашла еще в интернете журнал "Московский бухгалтер" мнения налоговиков на этот счет

[Аланда]

Ошибочно -это и есть ошибочно,если есть письмо ,что плательщик ошибся в реквизитах поставщика,или заплатил дважды по одному счету(что написано в назначении платежа),или у вас вообще не было выставленных им счетов,вполне можно воспользоваться советом Главана,это вполне обоснованный возврат денежных сумм,которые не являлись предоплатой или авансом.С переплатой от поставщика,который одновременно выступил и покупателем,сложнее.Многое зависит от конкретной ситуации,кто кому в данный момент остался должен.Может быть оформить взаимозачет на разницу сумм.

[Lady J]

Я тоже думала оформить взаиморасчет, но вариант с письмом об ошибочном платеже как-то проще. Вот про проблемы с налоговой до сих пор не слышала. Нашла аналогичные ситуации, которые возникали еще у предыдущго главбуха, она все кидала на 76-ой. Но там были просто дважды оплаченные одинаковые счета. А если просто оставить эти деньги, сумма-то смешная. Они сколько времени должны висеть до тех пор пока я смогу их списать?

[Главан]

если они просто без письма от покупателя будут у вас висеть на 76 счете, то доказать налоговой, что это ошибочные средства будет сложнее. А если будет письмо, то средства в ближайшее время уже надо будет вернуть, т.е. висеть они уже не будут.
В принципе могут повисеть пока покупатель решит еще что-нибудь у вас прикупить и тогда напишет вам письмо на зачет ранее оплаченной суммы по новому договору.
А вообще срок исковой давности 3 года. Потом списываете в доход и не забудьте заплатить НДС