Выдача и возврат займа

[Innoch]

Подскажите пожалуйста!

Какие проводки будут в случае, если организация выдает работнику беспроцентный займ, который работник ежемесячно погашает из заработной платы, плюс идет погашение процента из материальной выгоды, за счет того что займ беспроцентный?

Правильны ли будет сделать так:

Приходник:
Получение наличных из банка
Корр.счет 51
Выдача под авансовый отчет

Расходник:
Прочие выплаты
Корр.счет 73,1


Я уже обсуждала эту тему здесь:
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=6295&page=2

но там тема все-таки по ОСНО, а меня интересуют именно проводки по УСН.

[баттерфляй]

Честно говоря не пойму ,что значит выдача в подотчет?
Что это?
Выдача займа :
Дт Кт
73.1 50.1
Организация на УСН не освобождается от обяз.налогового агента.
Соответ. так как займ у нас беспроцентный мы должны определить размер матер.выгоды, который определяется как привышение суммы процентов расчитанные как три/четвертые ставки рефинансир.,установлен.ЦБ на ДАТУ ВЫДАЧИ ЗАЙМА.над суммой процентов по условию договора, так как % нет то расчит. 3/4 от ставки рефинансир. и т.д.
НДФЛ с матер.выгоды исчисляется по ставке 35% и удержание производится из любых денежных средств выплачив.налоговым агентом к примеру удержим из з/п:
Дт 70 КТ 68 .:bye:

[Innoch]

баттерфляй, предыдущий бухгалтер выдавал займ по такой отметке как "выдача под отчет". Не знаю почему... Я должна наверное сделать просто "выдача займа".


По поводу проводок, спасибо большое!!!

А удержание НДФЛ с мат.выгоды я должна производить бух.справкой или можно по приходнику от сотрудника оформить эту сумму как прибывшую в нашу кассу?

И платежку по НДФЛ я делаю такую же, что и на выплату обычного НДФЛ?

[баттерфляй]

Кстати прочитала ваши перепитии на сайте общей сис.н/о
Так вот, я считаю крайне не верно использовать 58 счет при выдаче займа сотруднику фирмы.В плане счетов в подроб.расшифр.58 сч.сказано: счет предназначен для предоставления др. предпр.и организ.краткоср.денеж.сред.и займов.!!! О сотрудниках ничего не сказано.Для расчетов с сотрудн. используется счет 73.1 на котором отраж.расчеты организации с сотруд. по предоставл. займам.Продолжим:
И так на дату выдачи займа 3/4 ставки рефинан.=7,5%???????
Тогда выдача займа:
Дт73.1 Кт50.1
Погашение как вы указывали ежемес.:
Дт 50.1Кт 73.1- 10000(правильно я поняла условия выдачи вашего займа?)
Определ.налог.базы при получ.дохода в виде мат.выгоды осуществл.в день уплаты %,но не реже чем один раз в налоговый период(ст212 и пп3п1ст.223 НК)
Соответ. для вас лучше будет расчит.эту матер.выгоду ежемес.и удерживать налог из з/п.
В итоге ваши проводки:
ДТ73.1 КТ 50.1-сумма займа
ДТ50,1 КТ73.1 -возврат займа
ДТ70 КТ 68-НДФЛ 35% с суммы матер.выгоды.

[баттерфляй]

Как ведется учет у вас?
Мне например было бы проще удержать у сотрудн. из зарплаты.
У меня з/п формир.в КАМИНЕ.
Я бы выбрала прочие доходы, внесла бы размер матер.выгоды и там есть код 2610 (матер.выгода по %)
И комп.сам удержит у сотруд. 35 %.Так во всех документах по этому сотруднику отдельной строкой будет проходить эта сумма, на основании которой вы сделаете перечисления в бюджет.
Платежка обычная, в принципе можно перечислить в общей сумме ,когда будете НДФЛ перечислять, так как код один и тот же, но для удобства лучше отдельной, вдруг какие-то вопросы будут!

А выдачу оформить в расходнике как выдача займа по договору № от
Обязательно если займ выдает юр.л.должен быть договор.

[Innoch]

баттерфляй, у нас 1-С Предприятие 7.7.

А могу я бух.справку сделать, указав все, согласно вашим проводкам?

Просто что-то не могу понять, как мне можно удержать НДФЛ и займ иначе... Не знаю где в программе найти "размер мат. выгоды и код 2610"

[баттерфляй]

Я делаю зарплату в КАМИНЕ,а в 1С, нужно вам подумать!?
В 1С всю зарплату я забиваю ручными проводками.
А все справки у меня формируются в КАМИН.
К примеру как у вас формируется справка о доходах?Если все справки вы заполняете не на компьютере, то вы вполне можете также все сделать ручными проводками и оформить бухгалтерской справкой.
Честно, очень хочется вам помочь, но вам нужен человек который тоже ведет зарплату в 1С.
В принципе посмотрев конфигурацию 1С ,мне кажется кроме как ручными проводками у вас по другому не получится.

[Innoch]

баттерфляй, зарплату мы ведем вручную. То есть считаем в Excel, а уже вбиваем все в программу... готовый результат. Я сегодня еще покопалась, видимо только бух справкой...

Удержание из зарплаты, например, мы также делаем бух.справкой...

[баттерфляй]

Тогда вариантов нет.Ручные проводки и бух.справка.
Извините за вопрос, а почему не используете в работе КАМИН?
Ведь насколько упрощается наша работа с применением специализ.программ, нажимаешь на кнопку и получаешь результат.
Все справки, все данные, все отчеты, только нажми на кнопку и все готово(конечно все проверив)

[Innoch]

баттерфляй, не знаю даже а КАМИН лучше, чем 1-С?

[баттерфляй]

Нет Innoch! Ты меня не поняла! Это не взаимозаменяемые программы!
У меня 1С-Предприятие 7.7 + 1С Предприятие КАМИН!
Это тоже продукт 1С-Предприятие КАМИН!
Также б/у веду в 1С 7,7.А вот зарплату делаю в дополнительной программе в КАМИН, а затем сформированные в КАМИНЕ проводки переносятся сами в 1С.
Часто происходит обновление, для того чтобы следить за всеми изменен.в законодательстве.
И он дорогой мой и любимый самостоятельно производит все расчеты связанные с зарплатой ( отпускные, больничные, компенсации и т.д.(Конечно потом я все проверяю, но обычно если первоначально параметры заданы правильно, то все ) Сам считает налоги с заработной платы с разбивкой по каждому сотруднику и т.д.И сам формирует все отчеты в налог. в ПФ(отчеты касательно з/п)
В принципе расчет з/п у меня сводится :
Ввожу табель рабочего времени и нажимаю на кнопку - расчет есть
Если есть отпуск то в документе Отпуск вносим кол-во дней отпуска и снова нажимаем на кнопку все !(комп.сам выбирает расч. период, сам считает и т.д.) Также по больн.и т.д.Кстати если он считает что что-то сделано не так он не захочет проводить документ или считать налог тогда садишься и проверяешь где у тебя ляп!
Мне остается только все проверить, я распечатываю своды по налогам и сотрудникам и все проверяю, что он мне натворил! Мне кажется проверять это всегда легче чем самому делать!
Я с самого начала работаю в КАМИН и когда прочитала ,что ты ведешь зарплату в Ексель,честно говоря, когда представила,стало страшно!
Извини я тебя не хотела обидеть!

[Innoch]

баттерфляй, ну что ты, на что обижаться? Я в бухгалтерии новичок. Так было до меня, так и сейчас есть. Спасибо большое за подробный рассказ о КАМИН, никогда ранее не слышала! Очень удобно по описанию!!! А это не тоже самое, что и 1-С Зарплаты и кадры? 1-Сник что-то говорил об этом... но я особо не вникала. Ой, я теперь просто заинтересовалась!!!