Расчет налога на прибыль

[Алина2010]

если я начисляю в бух. учете, то и в налоговом должна, ведь налог отражается в отчете о прибылях и убытках и эта инфо берется из налогового учета. а чтобы сделать начисление в налоговом учете, то там требуется заполнения графы "вид расходов" иначе не проводит

[Алина2010]

до меня относили к "другим расходам,включаемые в состав косвенных" и сумма начисленного налога отражалась в декларации по налогу на прибыль в стр. 040 (косвенные расходы) в разделе "расчет расходов", но мне кажеться это не правильным, еще там отражался налог на имущество.

[Veselenochka]

Сообщение от Алина2010

если я начисляю в бух. учете, то и в налоговом должна, ведь налог отражается в отчете о прибылях и убытках и эта инфо берется из налогового учета. а чтобы сделать начисление в налоговом учете, то там требуется заполнения графы "вид расходов" иначе не проводит

Форма 2 это бухгалтерская отчетность. данные в нее берутся из бухгалтерского учета.

[Veselenochka]

Сообщение от Алина2010

до меня относили к "другим расходам,включаемые в состав косвенных" и сумма начисленного налога отражалась в декларации по налогу на прибыль в стр. 040 (косвенные расходы) в разделе "расчет расходов", но мне кажеться это не правильным, еще там отражался налог на имущество.

как можно сумму налога на прибыль отнести в декларации к расходам? сначала отнести а потом посчитать прибыль? или посчитать а потом отнести???

[Алина2010]

и еще вопрос: в отчете о прибылях и убытках по стр. 100 (прочие расходы) должны ли отражаться расходы НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛАЖ-Я. в декларации их нет,а в отчете есть и они уменьшают прибыль в форме№2 и итоговая цифра с декларацией не совпадает

[Veselenochka]

в бухгалтерской отчетности отражаются все расходы, в налоговой - только принимаемые при расчете налога на прибыль, соответственно на эту разницу и будет расходиться НУ и БУ, если вы не применяете ПБУ 18/02

[Алина2010]

значит в форме 2 эти расходы (не применяемые для налого облажения) учитывабютя и соответственно прибыль будет уменьшена на эту сумму?

[Veselenochka]

да, в БУ вы учитываете все расходы, которые были у организации в текущем периоде.
прибыль бухгалтерская будет меньше прибыли налоговой если у вас есть расходы, которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

[Оля Оля]

спасибо огромное

[Алина2010]

Сообщение от Veselenochka

да, в БУ вы учитываете все расходы, которые были у организации в текущем периоде.
прибыль бухгалтерская будет меньше прибыли налоговой если у вас есть расходы, которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

большое спасибо за помощь!

[Lipa]

Сообщение от Veselenochka

хм..
Lipa, сдавайте сейчас по аналогии с прошлым периодом, вы все равно не разберетесь что к чему..
у вас и торговля и производство? отдельно? или продаете то что произвели?

Veselenochka, у нас и торговля и производство, отдельно,
покупаем и перепродаем
и производим и тоже продаем.

Я и так заполнила декларацию вроде по аналогии с 1 кварталом, просто заморочилась с этой незавершенкой..
Вот теоретически, на будущее, в моем случае, незавершенка - это стоимость переданных в производство материалов, из которых еще не успели ничего сшить?

Спасибо огромное Вам!

[Lipa]

Сообщение от Veselenochka

как можно сумму налога на прибыль отнести в декларации к расходам? сначала отнести а потом посчитать прибыль? или посчитать а потом отнести???

Так, вот тоже вопрос интересовал, теоретически логично, нельзя отнести. И налог на прибыль прошлых периодов тоже, да? 1 квартала? т.к. все равно нарастающим итогом сначала считаем?
А другие налоги можно отнести к расходам? налог на имущество, например? и НДС...? (думаю НДС точно нельзя)))

[Veselenochka]

Сообщение от Lipa

Veselenochka, у нас и торговля и производство, отдельно,
покупаем и перепродаем
и производим и тоже продаем.

Я и так заполнила декларацию вроде по аналогии с 1 кварталом, просто заморочилась с этой незавершенкой..
Вот теоретически, на будущее, в моем случае, незавершенка - это стоимость переданных в производство материалов, из которых еще не успели ничего сшить?

Спасибо огромное Вам!

незавершенка - это прямые расходы за период, которые относятся к производству, но не были списаны на затраты потому что согласно выбранному порядку относятся к незавершенным работам. это не только материалы, это могут быть еще амортизация, зарплата производственных рабочих, вообщем все расходы которыые имеют непосредственное отношение к производству.
брррр, как-то так...

[Lipa]

Сообщение от Veselenochka

незавершенка - это прямые расходы за период, которые относятся к производству, но не были списаны на затраты потому что согласно выбранному порядку относятся к незавершенным работам. это не только материалы, это могут быть еще амортизация, зарплата производственных рабочих, вообщем все расходы которыые имеют непосредственное отношение к производству.
брррр, как-то так...

Угу, понятно более-менее, это я писала только про материалы в моем случае - т.к. у нас амортизации нет, как и оборудования, и зарплата рабочих в косвенных расходах..
а в декларации незавершенка в каком месте отражается? или не отражается? и как-то влияет на величину налога на прибыль?

Спасибо тысячу раз)

[Veselenochka]

незавершенка никак не отражается, она остается на 20 счете и не списывается в расходы

[Lipa]

Сообщение от Veselenochka

незавершенка никак не отражается, она остается на 20 счете и не списывается в расходы

Ключевая фраза! Т.е. стоимость материалов (в моем случае), которые переданы в производство, но из которых еще ничего не произвели в расходы в декларации не включаются. Стало легче жить!

Veselenochka, пусть у Вас всё в жизни будет хорошо! Вы всем тут много помогаете и это обязательно вернется!

[Veselenochka]

Сообщение от Lipa

Ключевая фраза! Т.е. стоимость материалов (в моем случае), которые переданы в производство, но из которых еще ничего не произвели в расходы в декларации не включаются. Стало легче жить!

Veselenochka, пусть у Вас всё в жизни будет хорошо! Вы всем тут много помогаете и это обязательно вернется!

спасибо, но вы рано радуетесь
в НК есть отдельная статья пр НЗП -319-я. в ней описан порядок списания таких расходов почитайте, только не пугайтесь сразу

[Nadjusha]

Veselenochka, подскажите пожалуйста, после проведения документа "Закрытие месяца" сформировалась проводка Дт 09- Кт 68.4.2 "Признание отложенного налогового актива" УБЫТКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ......унас фирма открыта с 1 июня 2010 года, реализации не было, было немного расходов и все, не могу понять откуда сформировалась эта проводка??? И это правильно что ли??? Пытаюсь рассчитать, налог на прибыль, у нас убыток, и ничего не получается......

[Veselenochka]

Nadjusha, у вас в программа применяет ПБУ 18/02, посмотрите по моему в учетной политике (1с у вас?) помоему надо указать это это пбу не применяется.. сейчас нет базы рядом, не могу посмотреть,это вроде в сервисе там где сведения об организации..
но откуда она убыток берет мне непонятно, если у вас база новая я не понимаю..

[Nadjusha]

Veselenochka, я нашла уже где можно отключить чтоб не применяло ПБУ 18/2, только поясните пожалуйста, кому выгодно применять ПБУ 18/2 а кому нет??? Вот мы фирма новая, учетной политики еще нет, читаю форум и все больше и больше вопросов.....мы будем заниматься арендой техники, брать в аренду, а потом сдавать еще кому-нить за большую цену, вот я думаю мы не должны применять ПБУ 18/2??? Извините пожалуйста за возможно глупые вопросы......