Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
ООО взяло ОС (транспортное средство) в лизинг. По бухучету все понятно. Но первоначальная стоимость имеет разницу в бух. и налог. учете (это подтверждает справка о первоначальной стоиммости у лизингодателя). Как в налоговом учете отразить эту разницу? Какие проводки должны быть?
Помогите, плиз. Всю голову сломала. Никто не сталкивался... |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
да, будет на нашем балансе
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Допустим, срок ПИ = 6 лет. Тогда, сумма бух. амортизации будет 1165077,19/6/12 = 16 181,63. Если применять коэффициент 3, то сумма налоговой амортизации будет: 957627,12/6/12х3 = 39901.12.
Проводки по амортизации такие: Дт 20 Кт 02 - 16181,63 Дт 68 Кт 77 - 4743,90 (39901.12-16181,63)х20% |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо БОЛЬШОЕ за ответ! Я сходила в налоговую - проконсультироваться по этому вопросу. Мне вообще сказали: "Какая разница? Где вы ее взяли - учитывайте первоначальную стоимость в НУ и БУ одинаково!"
Ну раз так.... Я так и сделала. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
Elena1984, если Вас мучают сомнения и Вы хотите заручиться каким-то мнением контролирующих органов, дабы защититься от доначислений по налогам - отправляйте запрос в Минфин. Его письменные разъяснения освободят Вас от ответственности. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Youlia, Скажите, если учет по лизинговым операциям велся неверно, лучше сдать уточненку по прибыли, или исправлять все этом квартале? Спасибо
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Если учет велся не верно и это приводит к увеличению налога, то уточненную декларацию надо подавать за тот период, в котором произошло это неверное ведение. Если же это приводит к уменьшению налога, то учесть это можно в текущих расходах.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
т.е. если у меня вместо 15 т.р. налога, выходит 10 т.р. налога, то я уточненку не сдаю, а в следующем квартале делаю сторно документов и провожу их заново, но уже этим кварталом?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
НК, Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы п. 1 Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Я не так выразилась
![]() Я исправляю ошибки второго квартала в третьем 2010 г. Значит, я делаю СТОРНО Поступления ОС и Ввода в эксплуатацию ОС за второй квартал в третьем квартале. и тут же в 3 квартале провожу новые документы. (была одинаковая стоимость в Н/у и Б/у во 2 квартале) доначисляю амортизацию за 2 квартал в Н/У, и временную разницу. Так? |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Ну так как я сделала поступление ОС и Ввод в эксплуатацию ОС с одинаковой стоимостью по Б/У и Н/У (а надо было с разной в Б/У 1165077.19, в Н/У 957627.12), то я их сторнировала, и провожу новые правильно. Плюс еще делаю руками доначисление амортизации в Н/У (т.к. в сделала коэффициент "3") и ОНО.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Я думаю, что если это все в одном периоде, то ничего страшного не произойдет, если Вы изначально сделаете правильные записи без всяких исправительных.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.07.2010
Адрес: Московская область
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|