Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
ЗамГл
|
![]()
Разместила в налогах, но там малопосещаемо - прошу прощения модераторов за дубль в этом разделе:
2 вопроса, коллеги: 1. При возврате брака! поставщику (ндс по которому давным давно возмещен) - мы восстанавливаем НДС по этому браку - вы прогоняете его через 19 счет? то есть можно либо: а) Д68.2/К19 - сторно 18 руб (проводка "переворачивается и попадает в книгу продаж) Д76.2/К19 - 18 руб б) или просто напрямую Д76.2/К68.2? 2. В декларации по ндс - 3 раздел- данные суммы у вас попадают в кучу в 010 строку (как и засовывает программа), или вы их вычленяете руками, скажем, в 090 строку? Оч буду благодарна за ответ) |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Пример 2 ООО «Мания» заключило договор купли-продажи на покупку партии электрочайников (1000 штук по цене 1770 руб./шт., в том числе НДС – 270 руб./шт.). Получив товар в феврале 2008 года и отразив его в учете, ООО «Мания» обнаружило, что чайники бракованные – у них не работает нагревательный элемент. Однако к этому моменту фирма уже приняла чайники на учет и зачла из бюджета «входной» НДС по ним (учет товара ведется по покупным ценам). Получение товара бухгалтер отразил такими проводками: ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60 – 1 500 000 руб. ((1770 000 руб.- 270 руб.) Х 1000 шт.) – оприходован товар; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 6 0 – 270 000 руб. (270 руб. Х 1000 шт.) – отражен НДС по товару; ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» КРЕДИТ 19 – 270 000 руб. – принят НДС по товару к вычету из бюджета. Алгоритм действий ООО «Мания» при возврате бракованного товара поставщику (возврат происходит в апреле 2008 года) таков. Сначала нужно скорректировать операции по оприходованию товара, сделав такие исправительные проводки: ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60 – 1 500 000 руб. – сторнировано оприходование товара; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60 – 270 000 руб. – сторнирован «входной» НДС по оприходованному товару; ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» КРЕДИТ 19 – 270 000 руб. – сторнирован вычет «входного» НДС. Затем ООО «Мания» должно выписать счет-фактуру бывшему поставщику на стоимость возвращаемого товара. Этот счет-фактуру компания должна зарегистрировать в книге продаж во II квартале 2008 года, то есть в том налоговом периоде, в котором товар возвращается. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
ЗамГл
|
![]()
Спасибо Марианна. ну. по-сути это способ а), просто мы через счет претензий проводим - кстати тогда и в аналитике 68.2 по 76 видно - сколько НДС было восстановлено по претензиям (через 19 прогонять не всегда удобно, просто по возвратам не всегда можно точно привязать брак к конкретной поставке - возврат может быть "сборным" - делить муторно, вот и думала, насколько это принципиально). Ок. А претензиозный ндс в 090 строке декларации показываете? Или в 010?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|