В какой квартал доход?

[bender]

Я ИП на УСНО, заключил с клиентом договор на оказание услуг. Предоплату по договору мне перечислили в 3 квартале, а вторую часть перечислят уже в четвёртом.
Вопросы:
1. Куда относить вторую часть дохода в 3й квартал или в 4й? (от этого зависит какие авансовые за 3й квартал платить)
2. В КДиР предоплату по договору и вторую часть платежа отдельно указывать? К первой пояснение писать что это предоплата по договору № а ко второй что это вторая часть оплаты?

[buh4u]

1. в 4 кв, так как налог определяется по оплате
2. Да, отдельно. так как указываете там факт. оплаты.

[bender]

Т.е. налог будет платится в том квартале, в котором перечислен последний платёж по договору и подписан акт выполненных работ?

[Аланда]

Сообщение от bender

налог будет платится в том квартале, в котором перечислен последний платёж по договору и подписан акт выполненных работ?

Нет,налог платится именно в том квартале,когда получена любая оплата по договору с суммы полученной оплаты.В вашем случае с суммы предоплаты-в 3 квартале,с суммы доплаты по договору-в 4 квартале.

[bender]

Хм... мнения разделились

[ГЛБ]

bender,

Сообщение от Аланда

В вашем случае с суммы предоплаты-в 3 квартале,с суммы доплаты по договору-в 4 квартале

поддерживаю........

[bender]

Понял, спасибо

[Аланда]

Для большей убедительности
Ст.346.17

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом

Сообщение от bender

мнения разделились

Нет,мнения не делились,потому что вопрос был о включении в книгу доходов и расходов именно второго платежа,поступающего в 4 квартале,на что и был ответ

Сообщение от buh4u

1. в 4 кв, так как налог определяется по оплате

["Кристи"]

Вам правильно ответила Аланда! в каком квартале, вам поступили деньги, за этот квартал вы и платите налог! Ни чего страшного что у вас в одном квартале предоплата, а в другой квартал, перешел окончательный платеж!