Как списать расходы по сертификации

[stasenjka]

срок действия сертификата 5 лет,списывали равномерными частями кажды месяц,обязательное условие ежегодны инспекционный контроль, в этом году не прошли,сертификат уже не нужен,как списать оставшуюся часть расходов?
я так полагаю на не принимаемые к налогообложению, на 91?
и как поступитьб ндс?ндс приняли к вычету в полном объеме сразу, камеральную проверку успешно прошли

[stasenjka]

пожалуйста ответьте,очень надо!

[stasenjka]

никто не поможет ответом?

[buh4u]

Сообщение от stasenjka

срок действия сертификата 5 лет,списывали равномерными частями кажды месяц,обязательное условие ежегодны инспекционный контроль, в этом году не прошли,сертификат уже не нужен,как списать оставшуюся часть расходов?
я так полагаю на не принимаемые к налогообложению, на 91?
и как поступитьб ндс?ндс приняли к вычету в полном объеме сразу, камеральную проверку успешно прошли

НДС восстанавливать не надо.

А что сертифицировали?

[stasenjka]

добровольная сертификация,строительство, стандарт качества ИСО

[Log_in]

я бы единовременно досписал оставшуюся часть.

[drianb]

Конечно вам нужно списать единовременно весь остаток.
Дт. 91.2 Кт97
И обязательно сделать ПНО
Дт.99.2.3 Кт68.4 (20%*на сумму, которую вы списали как некомпенсируемые расходы)

Т.к. принять данные расходы для целей налогообложения (прибыли) я бы не рискнула.

[drianb]

А НДС здесь вообще не причем.
У вас же есть счет-фактура? НДС вы не должны восстанавливать.

[Изумруд]

1. Д91-К97 — единовременно;
2. Включение в состав расходов для целей налогообложения инспекция обязательно признает неправомерным;
3. Минфин и налоговики однозначно считают, что в подобных ситуациях НДС следует восстанавливать. Суды считают иначе. Если Вы готовы судиться...

[drianb]

Изумруд, по поводу НДС я бы с вами поспорила.
К сожалению нет времени сейчас искать ссылки, чтоб доказать, что НДС в таких случаях не нужно восстанавливать, но я бы попросила вас (если есть под рукой) скиньте ссылку на письма, где вы увидели чтоб НДС в таких случаях восстанавливали... (правда оч интересно

[Изумруд]

Ссылки могу дать только завтра, когда приду на работу.

[drianb]

Сообщение от Изумруд

Ссылки могу дать только завтра, когда приду на работу.

Ага, спасибо

[stasenjka]

Спасибо, я так и сделал 91 97, но решила оставшуюся часть оставить как не принимаемую для целей налогообложения.Только вот теперь в чем вопрос.Средства на сертификат были финансовой прибылью ед.учредителя-директора. Скоро будет ликвидация, фин.помощь вернуть нечем. И придется заплатить налог на прибыль с фин.помощи.То есть налог я заплачу, а в расходы большую часть сертификата не возьму,это правильно?

[stasenjka]

никто не сможет ответить?

[КАМ]

Зачем платить налог с фин помощи? У вас юристы слабые?

[stasenjka]

я же объясняю, операций в фирме не было почти.была фин помощь на то,чтобы получить сертификат, который так не понадобился.скоро будем фирму закрывать.фин помощь возвращать нечем, поэтому ее нужно поставить в доход на 91 счет и заплатить налог на прибыль,не так?поэтому я и хочу узнать, что оставшуюся часть сертификата могу я взять в расход или только как не признаваемую для целей налогообложения.юристов нет.

[КАМ]

Фин помощь оказана в какой форме? Т.е. как её провели?

[stasenjka]

провели как беспроцентный займ от учредителя сначала на год, потом перевели в долгосрочный на след од оставили,если фирму ликвидировать куда я дену фин помощь конечно же в доход поставить?

[КАМ]

Займ - он и есть займ - чужие денежки - не ДОХОД. Займ - есть в данном случае кредит, сие нигде не облагается налогом. При ликвидации долг фирмы пред самаритянином сохраняется... и даже может быть оным востребован через суд... даже если он учредитель.

[stasenjka]

но он не станет требовать долг он и есть учредитель, куда же деть с баланса долг?