Документы по возмещению НДС

[Happiness]

Коллеги, подскажите пожалуйста! Первый раз сталкиваюсь с возмещением НДС. Во 2 квартале было много проплат от покупателей, в 3-ем квартале, соответственно, были в основном зачеты этих сумм. Налоговая прислала требование о предоставлении документов. Вопросы следующие:

1. Помимо стандартных документов (счета-фактуры, книги покупок, продаж, ТТН, договоров...) ИФНС просит "документы, подтверждающие принятие на учет товаров" (без уточнения). Я так понимаю это товарные накладные поставщиков? Или что-то еще нужно?

2. Просят акты приема-передачи товаров. Это обязательно? Мы ни разу такие акты не составляли. Всегда думала что тованой накладной достаточно.

3. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности. Где-то я слышала, что эта форма вообще была утверждена только на 1998 или 1999 год для предоставления в составе бухгалтерской отчетности в налоговый орган, и якобы сейчас ее требовать не вправе. Так ли это? Если нет, то как ее сделать? Просто по состоянию на конец квартала?

4. Штатное расписание, приказы о назначении материально ответствнных лиц, табели учета рабочего времени, расчетно-платежных ведомостей по з/п. А это зачем??? Штатное расписание не составляли (штат 3 человека), табель учета рабочего времени тоже не ведем, з/п не выдавалась с начала года, т.к. все трое учредители + имеют другие источники дохода, а т.к. фирмамолодая и пока убыточная, просто решили з/п не брать до лучших времен. Чем это чревато? Обязазтельны ли к предоставлению эти документы, или можно как-нибудь отписаться?

5. Нужно ли предоставлять складские документы по партиям купленных и проданных товаров, если склада фактически нет, т.е. товары хранятся в арендованном офисе?

[Б_С_К]

Сообщение от Happiness

1. Помимо стандартных документов (счета-фактуры, книги покупок, продаж, ТТН, договоров...) ИФНС просит "документы, подтверждающие принятие на учет товаров" (без уточнения). Я так понимаю это товарные накладные поставщиков? Или что-то еще нужно?

Может оборотку по 41 сч. - им будет достаточно

Сообщение от Happiness

2. Просят акты приема-передачи товаров. Это обязательно? Мы ни разу такие акты не составляли. Всегда думала что тованой накладной достаточно.

Вот и предоставте им ТОРГ -12 подписанные с обеих сторон.

Сообщение от Happiness

3. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности. Где-то я слышала, что эта форма вообще была утверждена только на 1998 или 1999 год для предоставления в составе бухгалтерской отчетности в налоговый орган, и якобы сейчас ее требовать не вправе. Так ли это? Если нет, то как ее сделать? Просто по состоянию на конец квартала?

Думаю тоже оборотки по 60, 62 сч.

Сообщение от Happiness

4. Штатное расписание, приказы о назначении материально ответствнных лиц, табели учета рабочего времени, расчетно-платежных ведомостей по з/п. А это зачем??? Штатное расписание не составляли (штат 3 человека), табель учета рабочего времени тоже не ведем, з/п не выдавалась с начала года, т.к. все трое учредители + имеют другие источники дохода, а т.к. фирмамолодая и пока убыточная, просто решили з/п не брать до лучших времен. Чем это чревато? Обязазтельны ли к предоставлению эти документы, или можно как-нибудь отписаться?

А вот с этим проблема.Документы которые вы не ведёте - по закону должны быть ОБЯЗАТЕЛЬНО в организации.

Сообщение от Happiness

5. Нужно ли предоставлять складские документы по партиям купленных и проданных товаров, если склада фактически нет, т.е. товары хранятся в арендованном офисе?

Так и пишите Складских помещений - нет.

[Happiness]

Сообщение от Б_С_К

А вот с этим проблема.Документы которые вы не ведёте - по закону должны быть ОБЯЗАТЕЛЬНО в организации.

А если мы эти документы восстановим за 3 квартал (штатное расписание, приказы, ведомости)? Только вот ведомости то будут пустые... Будет ли достаточным аргументом для инспектора, что з/п не выдавалась, т.к. работники сами за ней не приходили и получать отказывались? И имеет ли это вообще значение для восстановления НДС?

[Б_С_К]

Сообщение от Happiness

Будет ли достаточным аргументом для инспектора, что з/п не выдавалась, т.к. работники сами за ней не приходили и получать отказывались?

нет

Сообщение от Happiness

И имеет ли это вообще значение для восстановления НДС?

Нет, но раз у Вас официально запрашивают эти документы , то отказ в их непредоставлении грозит наказанием
А налоги от з/п начисленной Вы платите?

[КАМ]

Позвольте дамы вмешаться в ваш разговор.
по п.4. Эти документы для целей заданной проверки совершенно ненужно представлять. Вести их конечно нужно. Однако в данном случае просто недоразумение, скорее всего, виной всему лень или недостаток времени у проверяющих. Поясню - это стандартный шаблон по запросу доков, но корректировать его, значит - какое-то время на это уделить. Попробуйте позвонить по телефону исполнителя запроса - он указан в требовании. Возможно с 57 попытки вам ответят и вы получите дивную возможность узнать все ответы на ваши вопросы из первых, так сказать... рук.

[Happiness]

Сообщение от Б_С_К

нет
А налоги от з/п начисленной Вы платите?

да, с налогами все все в порядке. Но по большому счету, как бухгалтер выдаст з/п работнику, который за ней не приходит и отказывается получать? Я имею ввиду ситуацию, когда з/п выдается из кассы, а не начисляется на зарплатную карту. И наверно все-таки это дело не налоговой инспекции а инспеции по труду? Или я ошибаюсь?

[КАМ]

Мадам или мадемуазель?
По поводу возмещения НДС - зарплаты и прочие кадровые изыски не имеют значения.
Ваш последний вопрос, проясню: Это дело не только инспеции по труду, но и дело налоговой инспекции (НДФЛ), ПФР (Страховые взносы), ФСС (Они же).

[КАМ]

Ежели сотрудник не является за з/п - создавайте депозитный счет. И будете чисты аки ангелы небесные...

[Happiness]

Сообщение от КАМ

Ваш последний вопрос, проясню: Это дело не только инспеции по труду, но и дело налоговой инспекции (НДФЛ), ПФР (Страховые взносы), ФСС (Они же)

А если все налоги и взносы платим исправно каждый месяц?

[КАМ]

Молодцы! Сути это не меняет. При проверке правильности возмещения НДС, правильность исчисления и уплаты прочих налогов и взносов не имеет значения.